Вид для печати
Доброго всем дня, как считаете нужно ли сдавать 6ндфл нарастающим за весь год если единственный работник был только в 1 квартале, потом уволен. Или можно сдать только за 1 кв. и далее не сдавать , т.к. начислений нет? Есть ли какие нибудь комментарии налоговой по этому поводу? Спасибо.
Да, т.к. 1 раздел считается нарастающим итогом. Раздел 2 за периоды, когда не было выплат будет пустым.Цитата:
Сообщение от medyza
Вдогонку http://www.klerk.ru/buh/news/442465/
Возникли сложности с заполнением 2-ндфл и 6-ндфл. Описываю ситуацию.
ООО заключило договор аренды нежилого помещения с физическим лицом. В ноябре 16г внесли предоплату за декабрь 16г, в декабре 16г внесли предоплату за январь 17г. Потом в январе 17г оплатили переменную часть арендной платы (компенсация коммуналки) за декабрь 16г. В марте 17г оплатил переменку за январь 17г. НДФЛ удерживал и перечислял в тот же день как выплачивал доход физлицу.
Вопрос. Как всё это отразить в 2-ндфл и 6-ндфл. В какие месяцы проводить начисления в бухгалтерском учете?
Варианты, как мне видится:
1) Начислить в ноябре 16г арендную плату за декабрь 16г, в 2 и 6 ндфл отразить ноябрем 16г. Переменную часть за декабрь 16г начислить месяцем оплаты т.е. январем 17г, а переменную за январь 17г мартом 17г. Т.е. начислять всё в месяц фактической оплаты.
2) Начислять всё в те месяца, за которые происходит оплата. Но, честно говоря, получается бред несусветный. Т.е. начислили за декабрь 16г, а оплатили часть в ноябре 16г, а часть в январе 17г. И дату начисления какую ставить тогда, если мне документы и счета на переменную часть декабря 16г передали только в январе 17г?
в БУ начисляйте по месяцам аренды, в НУ для НДФЛ - доход будет по датам выплат. Это нормально, когда НУ и БУ не совпадают.
Т.е. для БУ начисляю в те месяцы, ЗА которые оплачиваем, а в НУ в 6-НДФЛ дата фактического получения дохода и дата перечисления налога ставим дату фактической оплаты, а в дате перечисления налога - +1 рабочий день. В 2-НДФЛ ставим доходы в те месяцы, в которых фактически происходила оплата.
Так?
Ещё вопрос. В 1С 8.2 базовой все эти начисления делаются ручными проводками и не попадают автоматически в 2-НДФЛ, не подскажете как сформировать отчет?
ошибка.
"дата фактического получения дохода и дата перечисления налога ставим дату фактической оплаты" = "дата фактического получения дохода и дата УДЕРЖАНИЯ налога ставим дату фактической оплаты"
