ИП УНС 6% просрочили уплату взносов/налогов
Прошу помощи!
1. За 2016 год ИП не платил обязательные взносы в ПФР. Оплачивать теперь на новые реквизиты в налоговую по по кбк
1821020214006 1100 160 Фиксированные взносы в ПФР - 19 356 руб
1821020210308 1011 160 Фиксированные взносы в ФФОМС - 3 797 руб
Выручка за год больше 300 000, значит 1% оплатить так же в налоговую по кбк 18210202140061200160
Правильно?
2. По УСН ежеквартально должны были платить одни суммы, а платили бОльшие.
Поясню
- за 1 кв. сумма налога была начислена 14 695, но т.к. платили пфр за 2015 - к уплате 0 (раздел 1.1.) , но оплатили 26 875 руб
- за полугодие сумма налога была начислена 43 960, к уплате 17 902 (раздел 1.1), но оплатили 47 085 руб
- за 9 месяцев сумма налога была начислена 85 240, к уплате 41 280 (раздел 1.1) оплатили 41 280 руб
-итого за год начислено 136 793, к уплате 51 553 (раздел 1.1) .
Получается начислено 136 793/к уплате 110 735 (-26 058 платежи в пфр были)/ фактически оплатили 115 240. ИТОГО за год доплатить - 21553. т.е переплата по налогу УСН.
Правильно считаю? можем ее оставить для перезачетов за 2017 год?
Заранее спасибо!
