Уче необоснованных расходов в автономии?

При проверке ревизоры обнаружили у автономного учреждения необоснованные расходы по субсидиям на выполнение Государственного задания текущего года, (колличество детей в учреждении находилось меньше а в порционнике указано больше). Во время проведения проверки вином лицом денежные средства внесены на лицевой счет учреждения в сумме 2295,89 руб., по источнику приносящая доход деятельность на кбк невыясненных поступлений\3039802002\854\0000180. Необходимо правильно отразить поступление указанных средств Дт понятно 201.11 а Кт? Затем внебанковской операцией перевести указанную сумму на расходное КБК по средствам субсидий на выполнение государственного задания на статью 340.2. какой будет проводка? нужно ли в таких случаях начислять задолженность и затем списывать и какими проводками? Заренее благодарны!