Нужен совет по ответу в налоговую на Требование
Нужен совет по ответу в налоговую на Требование. Не знаю как быть.
У нас 2 вида деят-ти ОСНО(голова) и ЕНВД (обособка в МО).
По ОСНО убыток, по ЕНВД приличная прибыль.
Прислали Требование из налоговой головы о несоответствии выручки в декларации по прибыли и бухотчетности за 2016г.
При этом требуют расписать структуру доходов и расходов, предостатвив информацию в разрезе контрагентов с УКАЗАНИЕМ ТОЧНОЙ СУММЫ И ДАТЫ совершения хоз. операции (!!!)
Я составила такое письмо. Посмотрите.насколько оно корректно и пожалуйста, ответьте на вопросы под ним.
Согласно Требованию № от 08.06.17, полученного нами 13.06.2017 г., о предоставлении пояснений относительно не соответствия выручки, отраженной в бухгалтерской отчетности за 2016г. и декларации по налогу на прибыль за 2016г., сообщаем следующее:
Обществом с ограниченной ответственностью ООО «» осуществлялось два вида деятельности: деятельность на ОСНО и деятельность, облагаемая ЕНВД по месту её осуществления (КПП такое-то).
Обособленное подразделение нашей организации не имело отдельного баланса, в связи с чем, бухгалтерская отчетность ООО «» за 2016г. предоставлена в консолидированном виде. Т.е. по строкам доходов и расходов в бухгалтерской отчетности отражены общие суммы по головной организации, находящейся на ОСНО и обособленному подразделению, находящемуся на ЕНВД. В декларации по налогу на прибыль же отражены доходы и расходы, относящиеся к головной организации, осуществляющей деятельность на ОСНО.
В соответствие с запросом содержащемся в Требовании, приводим структуру доходов и расходов нашей организации за 2016год в разрезе контрагентов, суммы и даты совершения хоз. операции:
Доходы относящиеся к деятельности на ОСНО: 812 116 руб. 50 коп. в т.ч. НДС 123 882 руб. 17 коп.
Контрагенты, которым были реализованы товары:
25.03.2016 ОАО «Ромашка» - 25 767 руб.
15.04.2016 ООО «Василек» - 53 800 руб.
18.05.2016 ООО «Тополек» - 34 510 руб.
25.05.2016 ОАО «Ромашка» - 55 422 руб.
22.06.2016 ООО «Тополек» - 53 219 руб.
30.06.2016 ООО «Тополек» - 17 140 руб.
25.07.2016 ООО "Розочка" – 47 479руб. 50 коп.
30.07.2016 ООО "Лопушок" – 270 000 руб.
26.08.2016 АО Репешок– 78 500 руб.
10.11.2016 ООО "Розочка" – 176 279 руб.
Доходы относящиеся к деятельности на ЕНВД: 4 810 278 руб. 55 коп.
Предоставление информации в разрезе контрагентов не предоставляется возможной, т.к. деятельность на ЕНВД осуществляется в отношении физических лиц.
Расходы относящиеся к деятельности на ОСНО: 669353 руб. 75 коп.
В т.ч. себестоимость реализованных товаров 415463 руб.75 коп.
Расходы на з/пл сотрудников занятых в деятельности на ОСНО: 195 000 руб.
Расходы на социальные взносы с з/пл сотрудников, занятых в деятельности на ОСНО: 58 890 руб.
Внереализационные расходы (расходы на услуги банков) – 20 640 руб.
Контрагенты, у которых производилась закупка реализуемых товаров:
13.04.2016 ООО "Сосиска" – 28 103 руб. 68 коп.
16.05.2016 ООО "Сосиска" – 17 934 руб 99 коп.
25.05.2016 ООО "Сосиска" – 720 руб. 79 коп.
25.05.2016 ООО "Сосиска" – 37 173 руб. 76 коп.
22.06.2016 ООО "Сосиска" – 23 722 руб. 58 коп.
22.06.2016 ООО "Сосиска"- 2620 руб. 32 коп.
30.06.2016 ООО "Сосиска" – 7861 руб. 61 коп.
21.07.2106 ООО "Сосиска" – 21 119 руб. 77 коп.
29.07.2016 ООО "Сосиска" – 177 195 руб. 89 коп.
26.08.2016 ООО "Сосиска" – 47 379 руб. 68 коп.
10.11.2016 ООО "Сосиска" – 73 197 руб. 03 коп.
10.11.2016 ООО "Сосиска" – 9 020 руб. 66 коп.
Расходы относящиеся к деятельности на ЕНВД:2 829 238 руб. 32 коп.
В т.ч. себестоимость реализованных товаров 2 784 189 руб. 12 коп.
Расходы на з/пл сотрудников занятых в деятельности на ЕНВД: 34 600 руб.
Расходы на социальные взносы с з/пл сотрудников, занятых в деятельности на ЕНВД: 10 449 руб. 20 коп.
А вот собственно вопросы.
1. Как мне расписать им структуру расходов по ЕНВД в разрезе контрагентов, ТОЧНОЙ СУММЫ И ДАТЫ? Мы торговали там без ККМ, закупки директор делала за наличку по а/о. В 2016г. продавалось и то,что покупали в 2014 и не по всей нкл,а выборочно. Т.е. всё вразброс. Не так,что закупили по нкл и продали эту всю нкл покупателю. Покупатели же - физики... Что можно/нужно написать?
2. У меня з/пл по голове и налоги с нее, естественно входит в сумму расходов в бух.отчетности, а вот в декларации по прибыли сумма указана меньше(!!!). Указали так, чтоб хоть немного снизить убыток. Что мне подавать уточненку,увеличивая расход в декле по прибыли или это не вызовет вопросов?
3. В Требовании написана фраза "также ПРЕДЛАГАЕМ предоставить выписки из бухг. и (или) налоговых регистров по счетам....(перечень), подтверждающие достоверность данных внесенных в расчет.
Регистры - это ОСВ? Т.е. я могу предоставить им ОСВ 90.01.1,90.02.1 по ОСНО?? Или что?
Тут нюанс - они хотят еще 26, а на нем у меня з/пл и налоги с нее отражены "в куче" без аналитики на ОП и голову...(у меня по 1 челу там и сям). Мне не хочется лезть в 2016г.и перепроводить все меняя аналитику... Как быть? Или я могу не реагировать на их "предложение" и не предоставлять им ОСВ?
Хотят и 41 счет...Там тоже нет аналитики на ОСНО и ЕНВД ... Как быть?
4. Я не сдавала в декларации по прибыли Приложение 5 к Листу 02 (про обособленные подразделения) - оно же у меня на ЕНВД и не на отдельном балансе... Это правильно?
Пожалуйста, ответьте по пунктам. Мне надо сегодня отправить ответ...(
Само письмо -ответ составлено корректно?
