Требование из налоговой по 6-НДФЛ раздел 2
Добрый день! Мой вопрос касается расчета 6-НДФЛ за 2016г.
Ситуация такая: В июне 2016г сотрудник уходит в отпуск на 21дн. с 06.06. по 27.06.16(сразу хочу сказать, что работает неполную рабочую неделю). Отпускные начислены, выплачены и НДФЛ удержан и уплачен в бюджет. Сотрудник выходит из отпуска, дорабатывает оставшиеся дни июня. Всего у него получается 5 отработанных дней в июне. А с 01 июля у него невыходы до 13 июля (ну вот такой работник!) и с 17 июля у него больничный лист до 7 октября 2016г. Я соответственно начисляю ему з/плату за июнь, но выплату не произвожу, т.к. он сам не является за ней, доверенность на членов семьи или кого-нибудь из коллектива он не делает, больничные листы он тоже не сдает, хотя у него их получается 1 + 2 продолжения к первому. И в расчете 6-НДФЛ за 1 полугодие я показываю во 2 разделе только отпускные и ндфл с них.
стр.100-01.06.2016
стр.110- 06.06.2016
стр.120-06.06.2016
стр.130-5133,45
стр.140-485
В октябре 2016 когда этот сотрудник вышел с больничного, я ему сделала начисление б/листа -3 дня за счет работодателя ( у нас пилотный проект) и выплатила ему эту сумму, а также выплатила недополученную сумму за июнь месяц 2016г.
За 4 квартал 2016 расчет 6-НДФЛ в разделе 2 сделала следующие записи:
стр.100-30.06.2016
стр.110- 11.10.2016
стр.120-11.10.2016
стр.130-2 062,50
стр.140-269,00
стр.100-10.10.2016
стр.110- 11.10.2016
стр.120-11.10.2016
стр.130-591,78
стр.140- 77,00
Сдала отчетность в начале февраля 2017г, сдаю электронно.
В конце апреля 2017 приходит требование из налоговой о предоставлении пояснений по расчету 6-НДФЛ, т.к. произошло налоговое правонарушение, предусмотренное ст.123 НК.РФ.
А в середине мая приходит акт налоговой проверки, в котором указывается сумма недоимки 346.00 на эти суммы 269+77. и в описательной части этого акта говориться, что по ст.123 НК РФ влечет взыскание штрафа от суммы подлежащей удержанию, а итоговой части акта КБК на уплату штрафа. И если есть возражения, то предоставить их в налоговый орган.
Единственное, что я получила эти требования по почте поздно, ну так у нас почта работает, хотя сдаю отчетность электронно. Я сразу же позвонила инспектору, кто подписал эти документы, объяснила все и она сказала заплатить штраф, пени мол потом насчитают и принести документы, на основании чего были такие начисления и т.д. Штраф заплатила 14.06.17 и потом отнесла документы, подтверждающие, почему были так сделаны перечисления НДФЛ. Вообще на мой вопрос как быть в такой ситуации, если з/плата начислена и выплачена через 3-4 месяца, она мне ничего не сказала, ответила, что надо было указывать и начисление и уплату НДФЛ. Но ведь по закону нельзя делать уплату из своих средств, если з/плата не была получена.
В завершение всего этого мне еще выдали извещение о приглашении на комиссию, где будет рассматриваться материал моего налогового нарушения.
Теперь мне еще надо заплатить пени, требование сказали, вышлют, но у нас почта закрылась на ремонт в начале этого месяца и как теперь быть, как узнать сколько пени и вообще с чем идти на эту комиссию, какие документы. И надо ли сдавать уточненный расчет 6-НДФЛ за 4кв.2016г. В акте написано -"внести необходимые исправления в документы бухгалтерского и налогового учета." И если делать корректировочный расчет, то когда его сдавать? И вообще как заполнять этот раздел 2 при подобных случаях. Все ведь может еще быть. Но одно радует, сотрудник, из-за которого так получилось ,уволился в декабре 2016г..
Буду признательна, если мне подскажут по моей проблеме.
Спасибо!
