как рассчитать ндфл, если вычет больше начисленного аванса

Вид для печати

14.07.2017, 10:26
ПочемучкаА

как рассчитать ндфл, если вычет больше начисленного аванса

Добрый день, подскажите пожалуйста, как правильно рассчитать сотрудницу в июле 2017
Сотрудница работает на 0,5 ставки - с окладом 4200,00 р. вычет на ребенка -2800р. (двойной вычет на ребенка ) и как предоставляется вычет на ребенка (до этого рассчитывали по факту отработанного времени (допустим аванс за 10 отработанных дней = 2000 начислено и перечислено, к перечислению, а с зарплаты 2200 удерживался ндфл 182( (4200-2800)*13%) а перечислялся 2200-182=2018, а теперь с 01.07.2017 надо и с аванса удерживать ндфл и с зарплаты и перечислять с окончательного расчета. А как предоставить двойной вычет на ребенка теперь?
14.07.2017, 11:06
ПочемучкаА

Или можно ли применить арифметический расчет
расчет за месяц 4200 (оклад)-2800 (вычет на ребенка)=1400 (налогооблагаемая база для ндфл)
ндфл 1400*13% = 182
оклад 4200 - ндфл 182 = к выплате 4018
и расчитать по дням
4018 / 21 рабочий день в июле 2017 = 191,33 р / отработанный день
аванс 01.07.2017-15.07.2017 = 191,33 * 10 рабочих дней = 1913,33 (выплата 14.07.2017, т.к. 15.07.2017 приходится на выходной)
зарплата 16.07.2017-31.07.2017= 191,33*11 рабочих дней = 2104,67 (выплата 31.07.2017)
если сложить аванс 1913,33 + зарплата 2104,67 = 4018 (зарплата с предоставлением вычета на ребенка и удержанным ндфл)
14.07.2017, 20:38
GSokolov

Цитата:

Сообщение от ПочемучкаА

а теперь с 01.07.2017 надо и с аванса удерживать ндфл

:stop:Кто Вам это сказал? :shok:Откуда это взяли? Если аванс выплачивается до последнего дня месяца, то НДФЛ с аванса по зарплате не удерживается. Потому как не наступила ещё дата получения дохода для исчисления НДФЛ.
Метод расчета НДФЛ с зарплаты один и он изложен в НК РФ:
1. На каждую дату получения дохода подсчитывается общий доход за год.
2. Из дохода вычитается сумма положенных вычетов за все месяцы.
3. Исчисляется НДФЛ по ставке за год.
4. Определяется НДФЛ к удержанию как разница исчисленного и ранее удержанного НДФЛ.
5. При выплате дохода (если от даты исчисления до даты выплаты нет получения других доходов) удерживается остаток исчисленного НДФЛ.