Расторжение договора цессии. Отражение в декларации по прибыли и НДС.

Доброго времени суток, уважаемые коллеги!
Очень прошу вашей помощи.
Ситуация следующая.
В декабре 2016 года мы заключили соглашение (цессию) об уступке права требования по договору участия в долевом строительстве с физическим лицом (цессионарием). Стоимость самой уступки 3 694 140 руб.-это наши доходы, отразила их на счете 91.01. Стоимость приобретения нашей организацией данного имущественного права по ДУДС - 3 146 860 руб.-данную сумму отразила в расходах на счете 91.02. С суммы разницы от уступки права требования - 547 280 руб. заплатили НДС в бюджет (83 483,39 руб.). Данную операцию также отразила в декларации по прибыли в строках 013 "Выручка от реализации имущественных прав" и строке 059 "стоимость реализованных имущественных прав".
В июне 2017 году регистрируем соглашение о расторжении данной цессии. Оплат от покупателя не поступало.
Каким образом отразить данную операцию в учете. Сторнировать датой расторжения соглашения?
Как отразить в декларации по прибыли и НДС?
У меня такая ситуация впервые, ума не приложу как это отразить в учете!:girl_cray:
Спасибо.

Цитата:

---

Сообщение от KsuMir

Сторнировать датой расторжения соглашения?

---

Это не ошибка, а новая операция.
То сумма полученного ранее дохода становится расходом, бывший расход - доходом. НДС принимаете к вычету.

Цитата:

---

Сообщение от Server56

Это не ошибка, а новая операция.
То сумма полученного ранее дохода становится расходом, бывший расход - доходом. НДС принимаете к вычету.

---

Спасибо Вам большое за помощь! Поводки сделала.
Подскажите пожалуйста.
В книге покупок в номере счёт-фактуры я должна указать номер счёт-фактуры которая была присвоена мной ранее, при реализации, или номер новый будет? В наименовании контрагента при такой операции мне необходимо ставить свою организацию или же физическое лицо, с которым расторгли соглашение?
В декларации по прибыли я эту операцию так и отражаю в стр. 013 и 059?

Цитата:

---

Сообщение от KsuMir

номер счёт-фактуры которая была присвоена мной ранее, при реализации,

---

Да.

Добрый деньПодскажите, пожалуйста, знающие люди, нужно ли уплачивать налог с прибыли, если:
в 2014 году заключен ДДУ в строительстве, на сумму 1500 т.р., в 2016 г. заключен договор цессии на сумму 1550 т.р.
Нужно ли уплачивать налог с прибыли с 50 т.р.?

Цитата:

---

Сообщение от PetrNom

Нужно ли уплачивать налог с прибыли с 50 т.р.?

---

в этих 50 тыс. еще и НДС сидит по ставке 18/118.