Проводки по списанию задолженности?

Доб.день! Помогите, запуталась. Оптовая торговля на ОСНО, микропредприятие, ПБУ18/2 не применяем. В бух.учете создаем резерв по сомн.долгам, в налоговом учете НЕТ. Висит долг от покупателя на Дт 62.1 279984 р., на Кт.63 этот же долг. Во 2 квартале 2017г. приходит срок исковой давности на сумму 188825,0 от этого долга. Как списать? Проводки:

Дт.91,2 Кт 62.1 -188825 а со счета 63 как списать?

ИЛИ
Дт 63 Кт 62 -Списана задолженность за счет резерва по сом.долгам-188825
Дт 91.2. КТ 63-188825 -Списанная задолженность включена в состав внереализ.расходов

Цитата:

---

Сообщение от АнонимЫЧКА

2 квартале 2017г. приходит срок исковой давности на сумму 188825,0 от этого долга.

---

д63-к62 188 825,00
д 007 188 825,00

А в состав расходов она как попадет в целях уменьшения налога на прибыль?

Цитата:

---

Сообщение от АнонимЫЧКА

в состав расходов она как попадет в целях уменьшения налога на прибыл

---

Вы же резерв сформировали д91-к63 , ещё раз хотите учесть?

Спасибо, туплю.Я с этим резервом .....