Запрос документов по декларации по НДС

Добрый день! Помогите, пожалуйста, коллеги. Нашему предприятию пришел запрос по декларации по НДС. За второй квартал у нас получилась сумма к возмещению, т.к. фирма начала только работать и расходы превысили доходы. Запрашивают документы по перечню. Меня смущает, что помимо документов, действительно касающихся НДС, налоговая запрашивает оборотки всех счетов, путевые листы, штатное расписание, табеля и все что касается зарплаты. Как нам быть? Предоставлять все это или проигнорировать документы, которые никак не относятся к НДС? Я очень-очень надеюсь на Вашу помощь.

у них стандартный список, предоставляйте то, что считаете относящимся к вопросу.

ZZZhanna, все бы это хорошо, но!!! В пятницу разговариавала с аудитором. Она рассказывала, что по двум орг. отказ в возмещении НДС. Орг. связанные с экспортом, все прозрачно + бело+ пушисто. Она как раз занимается этим вопросом. Отказали по формальному признаку (чего-то то там не предоставили). Возможно имеет значение сумма к возмещению. Так что стоит подумать)))

Дополню, раньше я однозначно не предоставляла "лишнюю" информацию, а теперь задумываюсь.
Пример:
ЗАО “....” сообщает, что в налоговых декларациях за 2 квартал по НДС отражена выручка от реализации товаров с ООО , исчислен налог к уплате в бюджет и перечислен полностью.
При этом нормами гл. 21 НК РФ не предусмотрена зависимость применения налоговых вычетов от необходимости предоставления и подтверждения контрагентом различных документов, кроме поименованных в НК РФ.
Судебная практика разрешения подобных споров основывается на презумпции добросовестности налогоплательщиков и иных участников правоотношений в сфере экономики.
Поэтому ЗАО “” считает нецелесообразным предоставлять «обороты» по счету 62, а также согласно п.2.1 , Вашего требования справку о наличии основных средств, транспорта, оборудования и численности, связи с тем , что вышеперечисленных документов (первичных документов, при наличии которых приобретенные товары (работы, услуги), имущественные права покупателем могут быть приняты на учет ) достаточно

Добрый день, уважаемые клерки!
С вашего позволения, задам вопрос здесь, так как тема близка.
Заявлено возмещение НДС - миллион с копейками. Камералка подходит к концу. Было 2 требования с представлением пояснений и документов, по которым ответили, представили все что было необходимо, исключив запрошенные ОСВ по 10, 41, 08, а так же налоговый регистр расходов по оплате труда за указанный период. Местная налоговая отправляла наши документы на проверку в вышестоящую УФНС, там рассматривали какое-то время и вернули в местную с дополнительным списком вопросов.
Суть - у нашей организации были заключены два договора с заказчиками. Объемы по договорам выполнены, было несколько попыток сдать объемы заказчикам, но заказчики отказались подписать акты выполненных работ, мотивированные отказы с их стороны отсутствуют (судебное разбирательство в разгаре). Моментом определения налоговой базы по НДС следует признавать дату подписания акта сдачи-приемки работ заказчиком. Исходя из этого, решили не проводить акты, а дождаться решения суда и уже на основании его провести реализации в той части, в которой будет положительное судебное решение. Но так как для выполнения этих объемов нами привлекались сторонние организации, поставщики различных товаров и услуг, образовался налог к возмещению. В заключительном требовании ряд вопросов уже от УФНС (как объяснила инспектор, которая камералит, эти вопросы, которые будут в заключительном требовании уже задавала УФНС), среди которых опять встречаются вопросы о том, сколько работников наших и сколько работников контрагентов работало ежедневно на данных объектах, "....пояснить, работниками каких организаций являлись данные лица (с приложением соответствующих договоров...").
Особенно порадовал вопрос: "...Каким образом Вам удалось закрыть все объемы работ на 13 объектах стоимостью более 68 млн. рублей?..." До сих пор сижу думаю, как бы на него ответить...

Ну и апофеоз: "...Вами в 1 квартале 2017 года приняты к вычету сч/ф по приобретенным товарам и услугам, которые фактически на данный момент не использованы в облагаемой НДС деятельности, т. е. приобретенные товары и услуги использованы при выполнении работ, которые на настоящий момент не приняты заказчиками. При этом результаты данных работ не могут быть в силу своей специфики реализованы другим лицам. В соответствии со ст. 171 и ст. 172 НК РФ: одно из условий для принятия к вычету НДС - приобретение товаров, работ, услуг для использования при осуществлении деятельности, подлежащей обложению НДС. Суммы НДС подлежат вычету, при условии, что приобретенные товары, работы, услуги будут использованы при совершении операций, облагаемых НДС.
В связи с вышеизложенным, просим пояснить причины принятия к вычету сумм НДС.... или в течение 5 дней внести исправления..." и далее бла-бла-бла..как обычно
Сразу для снятия вопросов: разумеется договоры с заказчиками были с НДС.
Ещё для снятия вопросов - на все встречные запросы налоговой наши контрагенты отреагировали и так же представили необходимые пояснения и документы.

Извините за много букв, но вопрос на самом деле важен для нас, так как если придёт отказ в возмещении, то собираемся его обжаловать, и если придется, пойдём в суд (нам эти деньги сейчас ох как нужны)
Для ответа на "апофеоз" нашла следующее: Постановление Президиума ВАС РФ от 03.05.2006 N 14996/05 по делу N А06-2102у-4/04нр, и следующее: Письмо Минфина от 19 ноября 2012 г. N 03-07-15/148.
Старые документы, вот и сомневаюсь стоит ли оперировать ими в ответе на претензию налоговиков? И не подменяют ли они (налоговики) понятия? И не переворачивают ли содержание статей НК в угоду себе?

Уважаемые клерки, очень жду вашей помощи и рассуждений! Заранее спасибо!

а что у вас в номенклатуре такого, что

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

При этом результаты данных работ не могут быть в силу своей специфики реализованы другим лицам.

---

блефует ИФНС, я бы билась, хотя у меня в 3 кв. предполагается возмещение всего 300 тыс, но пока еще в раздумьях)))

Лёнка, мы строили им зимники к скважинам. Зимние автодороги. Не знаю, говорит ли Вам это о чем-нибудь, Вы живёте на юге)) Коротко: добывающие предприятия в ХМАО и ЯНАО имеют скважины, до которых зимой нужно как-то добираться. И для этого строятся зимние проезды (по снегу) через болота и леса)

Биться конечно будем, тут без сомнений. Просто задаюсь вопросом, каковы шансы?
И стоит ли в ответе на заключительное требование ссылаться на указанные выше постановление ВАС и письмо Минфина?

на письмо МФ я бы не стала ссылаться, а на постановление да
неужели нет ничего посвежее?

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

мотивированные отказы с их стороны отсутствуют (судебное разбирательство в разгаре).

---

вот на это я бы упирала, что заказчиком будет принят объект, а не будет принят-разберем дорогу и перенесем для нового клиента (или так нельзя?)

Нет, Лёнка, так нельзя) Дороги были, пока был снежный покров. Причем заказчики их использовали в своей деятельности по прямому назначению, у нас есть тому доказательства. В конце марта - начале апреля, после таяния основной массы снежного покрова, была произведена рекультивация, так же предусмотренная заключенными договорами. Поэтому только вариант с тем, что заказчики примут эти работы по решению суда.
А почему не ссылались бы на письмо? В этом письме как раз ссылка на Постановление ВАС, и указание, как действовать налоговым органам в подобных случаях...Исправьте пожалуйста, если ошибаюсь...

Посвежее, к сожалению, ничего не нашла(((

Если ничего свежее нет, то можно использовать и это постановление и письмо.
биться нужно...

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Вами в 1 квартале 2017 года приняты к вычету сч/ф по приобретенным товарам и услугам, которые фактически на данный момент не использованы в облагаемой НДС деятельности, т. е. приобретенные товары и услуги использованы при выполнении работ, которые на настоящий момент не приняты заказчиками.

---

:eek: Вот фрукты! Приравнивают отсутствие выручки к отсутствию налогооблагаемой деятельности.

Аноним, посмотрите ещё
Определения ВАС РФ от 23.11.2007 N 13723/07, от 11.06.2008 N 7390/08,
Постановления ФАС Западно-Сибирского округа от 24.05.2012 по делу N А45-15303/2011,
ФАС Московского округа от 07.11.2012 по делу N А41-4503/12,
http://mvf.klerk.ru/nb/329_02.htm

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

.Каким образом Вам удалось закрыть все объемы работ на 13 объектах стоимостью более 68 млн. рублей?

---

Ежедневным упорным нелёгким трудом работников нашей организации путём воздействия средств труда на предметы труда. :)

Цитата:

---

Сообщение от gnews

:eek:

Ежедневным упорным нелёгким трудом работников нашей организации путём воздействия средств труда на предметы труда. :)

---

gnews, практически так и написала :D, только ещё указала, что в полном соответствии с регламентами ВСН 137-89 и ОДН 218.010-98.

За ссылочки спасибо, пойду изучать! Ответ отправила им вчера, сославшись на то, что имела на тот момент, но не думаю, что так просто всё разрешится! Больше чем уверена, что потопаем в суд! Так что пригодятся! :yes:

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Уважаемые клерки, очень жду вашей помощи и рассуждений! Заранее спасибо!

---

По поводу не принятых заказчиком работ буквально на днях 1С статейку на сайте написал. Почитайте может что пригодится

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Биться конечно будем, тут без сомнений. Просто задаюсь вопросом, каковы шансы?
И стоит ли в ответе на заключительное требование ссылаться на указанные выше постановление ВАС и письмо Минфина?

---

Возникает сразу вопрос: а чего вы думаете биться? Если вам уже не возмещено (срок то от 25.07 прошел уже) и к проверке подключено Управление, то значит, возможно, налоговая откажет, а результат обжалования решения в УФНС будет также не в вашу пользу. Это как минимум отсрочка до октября, ноября. Далее значит ждете суд. Суд дело тоже не быстрое. Так что скоро вы свои деньги вряд ли получите, скорее у заказчиков отсудите. А вам нужны деньги. Возможно следует рассмотреть вариант о переносе части возмещения на другие периоды, чтобы не платить?

Цитата:

---

Сообщение от Hoder

и к проверке подключено Управление, то значит, возможно, налоговая откажет,

---

Управление запросило доп. информацию.
Понятно, что налоговикам не нравится, что выручки нет, а вычеты есть.

Нет, Hoder, срок ещё не прошел - уточненка была. Срок - 20 августа. Перенос они предлагали, не наш вариант. Так как

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

При этом результаты данных работ не могут быть в силу своей специфики реализованы другим лицам.

---

Понаехавший, спасибо за ссылку.

Цитата:

---

Сообщение от Hoder

то значит, возможно, налоговая откажет,

---

Мне думается, не "возможно", а точно откажет.