Добрый день!
При заполнении 6-НДФЛ за 9 месяцев возникли вопросы. Ситуация не стандартная, люди уходили в отпуск с последующим увольнением, решения принимались спонтанно, без предупреждения.
Отпускные с 01.09.17., сумма 13932,02. НДФЛ 1811. Выплата 31.08.17. В отчете отражаю
01.09.17 13932,02
31.08.17 1811,00
01.09.17 ?
Следующие отпускные с 07.09.17., сумма 3909,22, плюс зарплата 2914,28. Всего 6623,50. НДФЛ 887. Выплата 13.09.17.
Здесь у меня затуп конкретный.
Отпускные отражать отдельно или вместе с зарплатой, или зарплату показать за месяц в общей?
Помогите пожалуйста.
26.12.2017, 07:15
бух1017
Добрый день
По общему правилу - день, предшествующий первому дню отпуска с последующим увольнением, считается последним днем работы.
последний день отпуска - считается днем увольнения (дата увольнения в приказе на увольнение и в записи в трудовой книжке)
По первой ситуации дата выплаты отпускных - 31.08.2017г.
Значит в 6-НДФЛ будут записи:
100- 31.08.2017 - дата получения дохода
110- 31.08.2017 - дата удержания налога
120 - 31.08.2017 - срок, установленный для перечисления НДФЛ как последний день месяца выплаты отпускных
Блок по зарплате попадает с 6-НДФЛ (в первый раздел и во второй раздел) за 9 месяцев / 3 квартал
Во втором случае необходимо уточнить - 13.09.2017- была выплата и отпускных и зарплаты?
если так, то
для блока - выплата зарплаты:
100- 13.09.2017 130 - сумма зарплаты за сентябрь при увольнении
110- 13.09.2017 - 140 - сумма НДФЛ по зарплате
120 - 14.09.2017
Блок по зарплате попадает в расчет 6-НДФЛ за 3 квартал 2017г. (раздел 1 и 2).
для блока- отпускные
100- 13.09.2017 130 - сумма отпускных
110 - 13.09.2017 140 - НДФЛ с отпускных
120 - 02.10.2017
Сумма отпускных и НДФЛ в раздел 1 расчета 6-НДФЛ (стр. 020, 040, 070) попадает в расчет за 9 месяцев (и далее- в год 2017)
Блок по отпускным попадает в 2 раздел 6-НДФЛ - в расчет за 4 квартал / год 2017
Дата, с которой начинается отпуск, на 6-НДФЛ не влияет.
26.12.2017, 07:43
Lela3135
Спасибо огромное!!!!
По второму случаю:
Было выплачено 6623,50 13.09.17 одной суммой ( я просто расписала из чего она состоит), и перечислен НДФЛ 887 также 13.09.17.
26.12.2017, 08:29
бух1017
Перечисление НДФЛ произошло не ранее даты удержания.
Поэтому, думаю, что ошибки в перечислении НДФЛ 13.09.2017 - нет
