Добрый день!
ООО имеет большую переплату налогов- на прибыль и НДС.
С 2012 года ООО на УСНо.
Возвращать переплату не планировали, поэтому она так и "висит" много лет.
Можно ли в бухгалтерском учете создать резерв по сомнительным долгам на сумму этой переплаты?
А смысл? Создание резерва в БУ никак не повлияет на налоговый учет.Цитата:
Сообщение от Аноним
почему бы просто не списать? тем более, что за 2012 год переплату никто не вернет в связи с истечением срока давности.Цитата:
Сообщение от Аноним
А что потом со сверкой делать? У меня одной конторе ФНС до сих пор переплату по налогу с продаж пишет...Цитата:
Сообщение от ZZZhanna
Я писал письмо в налоговую с просьбой списать эту задолженность. Списали.Цитата:
Сообщение от Январь
Добрый день.
Интересует именно резерв в бух. учете.
Действительно, не хочу списать, так как в сверке стоят данные.
Вернуть - отказали в возврате, так как к тому моменту, когда обратились, прошло несколько раз по три года ...
Писать в налоговую не хотим, чтобы списали. ("малоличё")
меня как-то налоговики просили написать заявление по такой задолженности, типа "просим списать в бюджет..." ну как-то так...Цитата:
Сообщение от Январь
Но я не стала ))
А я написал. Именно такое. А чего им "болтаться", все равно не вернуть.Цитата:
Сообщение от ZZZhanna
А какой практический смысл этого резерва?Цитата:
Сообщение от Аноним
Налоги он не уменьшит. Задолженность не уберет. Смысл?
Смысл резерва - чтобы в бухгалтерской отчетности организации данные о ее дебиторской задолженности были достоверны, чтобы учредители не думали, что у них прекрасная дебиторка.
А то периодически - а кто это нам должен так много, а давайте мы попробуем вернуть ....
В общем, мне кажется, можно. Читал комментарии и т.п. Не нашел ничего, чтобы не разрешало это делать.Цитата:
Сообщение от Аноним
Но смысла в этом не вижу.
Можно и, думаю, даже нужно, если критерий существенности преодолен.
Списать тоже можно. Или надеятесь, что в предвыборном угаре налоговая вернет всем свои долги? ;)
