ООО на УСН 15% приобретает оргтехнику у физлица
Здравствуйте :hi:
Помогите пожалуйста разобраться, уважаемые клерки, чтоб не накосячить мне бестолковому :o
В августе 2017г. физлицо купило в магазине (документы есть) компьютер за 70т.р., а потом решило его продать за те-же 70т.р. и в добавок к этому еще два б/у принтера и монитор еще на 30т.р. (на принтеры и монитор документов нет, только техпаспорта) довольно древние, но в хорошем состоянии.
В сентябре 2017г. ООО УСН15% заключило с данным физлицом договор на 100т.р. на покупку всего этого добра. По условиям договора платежи осуществляются тремя частями:
- аванс 30т.р. (сентябрь 2017г., т.е. 3й кв.)
- 2й платеж 40т.р. (октябрь 2017г., т.е. 4й кв)
- 3й платеж 30т.р. (обязались оплатить до конца года, еще не перечислили, планируем завтра-послезавтра)
при этом передача ТМЦ происходит (произошла) после 2го платежа.
Собственно вопросы:
Вопрос №1
Данные четыре единицы оргтехники списываем до конца 2017г. т.к. мы упрощенцы 15%
В 3м квартале в затраты приняли 15т.р., а остальные 75т.р. списываем в затраты по итогам года.
Правильно?
Вопрос№2
По НДФЛ физлица-продавца.
То что мы не агенты с этим понятно - не агенты.
Физлицо вправе применить ст. 220 НК РФ п.2.1 в части: "в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей"
То есть НДФЛ физлицу платить не надо?
Правильно?
Вопрос№3
Надо-ли будет физлицу, в апреле 2018г., подавать НДФЛ-3 (других доходов кроме пенсии у него нет) по нашей сделке?
Заранее большое спасибо :) нашедшим время откликнуться.
