Вид для печати
Добрый день, коллеги. Вопрос по проводкам.
В каких случаях авансы на 206 сч хранятся, а в каких нужно переносить на 209? и нужно ли? Нам поставщик перечислил задолженность свою за 2017г. Задолж.у нас висела на 302 сч. Но при проводке Д210 К302 программа пишет,что проводка некорректна.:hmm:
Где почитать? Спасибо всем заранее за ответы!
я так понимаю, на начало года? т.е. в балансе за 2017 год вы ее так показали, на 302-м? и в 169 форме тоже?Цитата:
Сообщение от Second
тогда как бы смысл вопроса про 206 или 209 нивелируется... или Вы хотите переделать баланс за 2017 или к балансу за 2018 сделать справку об изменении валюты баланса?
конечно, оно бы да, дебиторскую задолженность надо было бы показать на конец года на 206-м.. но раз уж вы так показали.. что уж теперь..
программа как бы не является истиной в последней инстанции, тем более что справочник корректных проводок всегда можно отредактировать, расширить и дополнить. Т.е. ориентироваться на программу не стоит, именно за эту проводку ничего не скажу, но там (в справочнике) и других достаточно корректных проводок не учтено.Цитата:
Сообщение от Second
Что же касается переноса остатков с 302 на 206 (209) - смотрите сами. К примеру, как ваши вышестоящие отнесутся к отражению таких сумм в 169 (769) форме? Наши, например, ну очень не любят лишних цифр (и оборотов) в дебиторской задолженности, потому приходится иногда прогибаться под их требования... сами понимаете...
что же касается выбора 206 или 209 -хм..
как бы 209 предназначен для отражения сумм возмещения ущерба и компенсаций затрат.
т.е. если, к примеру, у вас это сумма предварительной оплаты, не возвращенной контрагентом в случае расторжения договора (иных соглашений), в том числе по решению суда - то это несомненно 209.
А если у вас это просто был плановый текущий аванс с действующим поставщиком - то я бы оставил на 206.
т.е. в общем надо бы определиться, что это за сумма.
Ведь не все же и не всегда с 206 на 209 переносится. Были разъяснения, в каких случаях надо было переносить задолженность на счет 209 с других счетов (с 206, 208, 205).
Хотя, в вашем случае, по видимому это все же должен быть 209, раз уж Вы не использовали 206 в отражениях расчетов с этим поставщиком (т.е. у вас не было плановых текущих авансов), по всей видимости, предполагаю у вас это просто неисполнение договора, но в общем инфы недостаточно.
Владимир.Цитата:
Сообщение от VLDMR
В балансе была отражена неправильная сумма по услуге декабря,но документы мы получили уже после акта сверки и закрытия баланса, соответственно,сделали сторно и правильное начисление в январе уже, по итогам образовалась дебит.задолж.,которую вчера поставщик нам и вернул.
Проблема в том,что я отчеты не делаю,я бухгалтер на участках.Поставщик нам перечислил долг на Д210. Я и закрыла долг Проводкой Д210 К302, со мной не согласна и программа и главный бухгалтер.Вариантов решения не предлагается. Я пока ищу информацию.
Где вообще все эти разъяснения искать? Я просто новичок пока в бюдж.учете.Но меня не устраивает когда мне говорят как делать,я хочу знать на основе чего так нужно делать,а чаще мне вообще не говорят что делать - говорят убери куда-нибудь)Цитата:
Сообщение от VLDMR
Ага, ситуация прояснилась. Т.е. на начало года у вас задолженности не было, она появилась в результате корректировки в январе. Теперь понятнее, спасибо.
Разъяснений много в интернете.
наберите в яндексе "перенос на счет 209"
но если кратко, то на мой взгляд удачно краткая мысль сформулирована вот здесь http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=537207
посты #22 и #23
"Изменение направлено, на мой взгляд, на то, чтобы на счете 208.00 учитывалась "нормальная" дебиторская задолженность, а на счете 209.00 - "проблемная" дебиторская задолженность."
"да, именно так.. вся "проблемная" на 209 (и с 206 тоже, не только с 208).."
В вашем случае, поскольку это не авансовые платежи (а может и вообще по этому договору авансовых платежей не предусмотрено было) и поскольку сумма подлежит возврату в бюджет, я бы после всех "корректировок в январе" перенес бы задолженность на счет 209.
т.е.
209.хх - 302.хх
210.02 - 209.хх
иными словами говоря, для меня текущие авансовые платежи - это как бы "нормальная" дебиторская задолженность (и соответственно счет 206), а "подлежит возврату в бюджет" или "возмещение ущерба" - это как бы "ненормальная" дебиторская задолженность (и соответственно счет 209).
:D
Спасибо, ангел, Владимир(?) !Цитата:
Сообщение от VLDMR
Так, стоп. Я просто тут в промежутках между работой отвечал, не шибко думал.
Вариант переноса со счетов 206, 208, 205, 302 на счет 209 он в свое время предлагался минфином в межрасчетный период..т.е. переносили остатки на начало года.
А у вас же это появилось в текущем году... т.е. как бы напрашивается проводка 209 - 401.10.130, но тогда куда девать сальдо на 302? Не делать сторнирующие проводки по 302, а сразу начислить сумму, подлежащую возврату в бюджет, на 209 счете?
потому меня смущает, что в предложенном варианте нет фактических начислений по 401.10.130. формально, если у вас есть кассовые доходы на 210.02 130 КОСГУ, и нет фактических доходов.. хм.. и одновременно факт с кассой по расходному КБК (302 счет) тоже рвутся..
что, сразу на 04 л/с на КБК доходов?Цитата:
Сообщение от Second
Для начала - вы являетесь администратором дохода? вообще у вас 04 лицевой счет имеется? А то, может, вы вообще не вправе использовать бухгалтерский счет 210.02, а вместо этого должны пользоваться в проводках счетом 303.05? И вообще - вам поставщик вернул сразу на КБК доходов или сначала на 03 л/с, а потом уже вы сами перегнали эти средства на 04 л/с?
В общем вопросы имеются..
Являемся, да. И счет лицевой имеется. И перечислили нам на 04 сразу на КБК доходов.Цитата:
Сообщение от VLDMR
Каким образом у Вас дебетовый остаток по счету 302хх образовался? Может быть, Вы забыли сделать сторно 302хх - 206хх?
Отразите в учете задолженность контрагента, для начала.
Затем, если в рамках того договора все прекращено, перенесите задолженность на счет 20930.
Поступление денежных средств на л/с АДБ отразите как 21002-20930.
Ничего сложного, на самом деле.
Такое возможно, если предъявлено требование. И финрезультат по расходам прошлого года не корректируется.Цитата:
Сообщение от VLDMR
А требования, как я понимаю, нет.
Зато есть корректировка финрезультата прошлого года, как указал автор. И делаются операции "сторно".
Цитата:
Сообщение от topalov
ну, в принципе я так и предположил изначально, сосбственно говоря, проводки предложены еще в #6Цитата:
Сообщение от topalov
а дальнейший разговор - это потому что решил на всякий случай уточнить, ощущался недостаток информации.
