Добрый день!
подскажите пожалуйста, по Строке 041 приложения 2 листа 2 декларации по налогу на прибыль нужно включить по ОСВ:
1. Кт 69 за исключением 69.11
2. Дт 69.01 в корреспонденции со сч.70 ?
Добрый день!
подскажите пожалуйста, по Строке 041 приложения 2 листа 2 декларации по налогу на прибыль нужно включить по ОСВ:
1. Кт 69 за исключением 69.11
2. Дт 69.01 в корреспонденции со сч.70 ?
ЕленаЧис., почитайте https://forum.klerk.ru/showthread.php?t=592852
или
http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=584481
Спасибо за ссылки. Но вопрос остается открытым входит ли в эту строку начисления по проводке Дт 69.01 в корреспонденции со сч.70 ?
ЕленаЧис., Взносы на страхование от н/с отражаются в общей сумме косвенных расходов по стр.040 декларации. В стр. 041 не отражаются, т.к.не являются налогом
Я не про взносы от НС, а про больничные
Все начисленные страховые взносы входят, и ФСС в том числе. А на что вы их уменьшаете при расчете, к декларации по прибыли не имеет отношенияЦитата:
Сообщение от ЕленаЧис.
указываются суммы налогов и сборов, страховых взносов, начисленные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах....Цитата:
Сообщение от ЕленаЧис.
Спасибо, девочки!
Получается, что с больничных страховые взносы не начисляются. А значит по Строке 041 приложения 2 листа 2 декларации по налогу на прибыль сумма начисленных больничных не отражается, проводка Дт 69.01. Кт 70 никакого отношения к этой строке не имеет!:)
Хм. Так и все прочие проводки с К70 к этой строке не имеют отношения. Вы название строки читали?Цитата:
Сообщение от ЕленаЧис.
ЕленаЧис., Елена, я стесняюсь спросить.... а причем тут б/л??? как Вы их соотносите с этой стр.? Посмотрите Письмо ФНС России от 11.04.2017 N СД-4-3/6877@ основная мысль этого письма в том (если нет возможности его прочитать): "предусматривая отражение не только сумм налогов и сборов, но и «страховых взносов, начисленных в порядке, установленном законодательством РФ о налогах и сборах». Т.е о б/л ничего нет
Лучше спросить, чем сомневаться) Да вот пришло требование о разяснения данных этой строки.. полезла в инет и нашла такую инфу:Цитата:
Сообщение от Татьяна-Васильевна
Строка 041 декларации – какие налоги конкретно включать:
Транспортный налог.
Имущество.
НДПИ.
Страховые взносы в части взносов по временной нетрудоспособности и по БиР, ОПС, ОМС.
Земельный налог.
Водный налог.
Сборы за пользование различными объектами животного мира.
Суммы входного НДС, уже принятого налогоплательщиком к вычету и затем восстановленного – при условии использования в необлагаемой льготной деятельности или при закупке за счет средств бюджетного финансирования (ст. 170 НК).
и вот это БИР меня смутило..
На основании подп. 48.1 п. 1 ст. 264 НК РФ сумма пособий, начисленная за счет средств организации за первые три дня болезни , включается при расчете налога на прибыль в прочие расходы
На основании приказа Минфина № ММВ-7-3/572.в строке 041 дополнительно к прочим доходам включаются страховые взносы, которые переданы под администрирование ФНС.
Возобновляю тему. Вот засомневалась:включается ли в стр.041: плата за выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух передвижными объектами (плата за негативное воздействие за окр.среду)+ плата за размещение отходов производства и потребления + НДС по неподтвержденному экспорту
из СПС: По строке 041 Приложения N 2 к Листу 02 декларации по налогу на прибыль отражаются налоги (авансовые платежи по ним), сборы и страховые взносы, учитываемые в прочих расходах (пп. 1 п. 1 ст. 264 НК РФ, п. 7.1 Порядка заполнения декларации, Письмо ФНС от 11.04.2017 N СД-4-3/6877@). Это, в частности:
• транспортный налог;
• налог на имущество;
• земельный налог;
• восстановленный НДС, который по НК учитывается в прочих расходах. Это, например, налог, восстановленный при получении освобождения от НДС по ст. 145 НК РФ (пп. 2, 6 п. 3 ст. 170 НК РФ);
• госпошлина;
• взносы на ОПС;
• взносы на ОМС;
• взносы на ВНиМ.
Заполняя строку 041 декларации за отчетный (налоговый) период, укажите в ней сумму всех начисленных в этом периоде налогов (авансовых платежей по ним), сборов и страховых взносов нарастающим итогом независимо от даты их уплаты в бюджет (Письма Минфина от 12.09.2016 N 03-03-06/2/53182, от 21.09.2015 N 03-03-06/53920).
Вся сумма, указанная по строке 041, включается в строку 040 Приложения N 2 к Листу 02 декларации (в общую сумму косвенных расходов).
Спасибо.
