НДС налогового агента, который следовало начислять на сумму арендной платы, уплачиваемой Комитету управления муниципальным имуществом, в 2004 году не начислялся и не уплачивался. Заплатили этот НДС в августе 2005 года, корректирующие расчеты за 2004 год будем сдавать скорее всего в сентябре 2005г. (а может быть, даже в октябре – там у нас декларации и к уменьшению, что в нашей налоговой тут же приводит к камералке, а мы хотим эту камералку немного отсрочить)
Когда я смогу включить этот НДС в вычеты?
1) уже сейчас в декларации за август 2005г.?
2) в декларации за сентябрь 2005г?
3) сейчас сдать декларацию за август без этой суммы в вычетах, а после подачи корректирующих деклараций за 2004 год – сдать корректирующую за август 2005г., в которой и включить этот НДС в вычеты?
19.09.2005, 15:59
Аноним
Ежемесячно с уплатой аренды вы должны уплачивать НДС (или как у вас по договору) и в декларации заполнять таблицу 2.2. и строку 350 в таблице 2.1. Непонятен вопрос какую сумму вы хотите включить в декларацию за данный период или за прошлый? В противном случае придется сдавать корректирующие декларации и за данный период.
19.09.2005, 18:16
Марисабель
Вообще-то когда платится, тогда и включается в вычеты. Но в вашем случае я бы сделала по п.3, чтоб не возникло лишних вопросов.
