Как правильно принять счета-фактуры на аванс от поставщика

Добрый день!
Есть ли какой-то утверждённый порядок какие именно счета-фактуры на аванс от поставщика принимать?
Ситуация такая: поставщик предоставил кучу сф на аванс за 2 кв.18, у меня на конец периода, допустим, остаток аванса 1 млн, я из этих сч-ф выбрала на самые крупные суммы, чтобы получилось 1 млн, и чтобы заводить несколько штук, а не несколько десятков. В итоге получила требование из ФНС по парочке сф, что они якобы не отражены у поставщика, на требование ответила, копии сф приложила,а теперь вызывают на допрос.
Должна ли я была только последние по дате сф принимать к вычету или может отслеживать по товару, какие зачтены, какие нет, или может мне с поставщиками каждый раз сопоставлять какие они зачли, а какие нет.
Могу ли я отстаивать свой вариант, ведь на сумму НДС это никак не повлияло, и требования к принятию аванса выполнены?

Имеете право ставить НДС к вычету по всем заплаченным авансам, если получили счета-фактуры и аванс договором предусмотрен
Обязаны восстановить НДС со всех зачтенных или возвращенных авансов.
Иных порядков нет.

Цитата:

---

Сообщение от Anna

итоге получила требование из ФНС по парочке сф, что они якобы не отражены у поставщика

---

А поставщик что говорит? Они действительно вам счета-фактуры выдали, а в налоговую эти данные не передели?

Цитата:

---

Сообщение от Anna

поставщик предоставил кучу сф на аванс за 2 кв.18, у меня на конец периода, допустим, остаток аванса 1 млн, я из этих сч-ф выбрала на самые крупные суммы, чтобы получилось 1 млн,

---

если у вас аванс на конец периода остался 1млн, то и счетов-фактур на аванс не может быть больше, чем на эту сумму, т.к. по остальным аванс уже д.б. зачтен поступлением.

Цитата:

---

Сообщение от Январь

Имеете право ставить НДС к вычету по всем заплаченным авансам, если получили счета-фактуры и аванс договором предусмотрен
Обязаны восстановить НДС со всех зачтенных или возвращенных авансов.
Иных порядков нет.

---

Большое спасибо за ответ, значит буду стоять на своём!

Цитата:

---

Сообщение от Январь

А поставщик что говорит? Они действительно вам счета-фактуры выдали, а в налоговую эти данные не передели?

---

Честно говоря, не спросили у поставщика, что он отражает в отчетности, передали только, что налоговая запрашивает данные счета-фактуры, получили ответ, подтверждение и ещё раз подписанные счета-фактуры на аванс. Вряд ли что-то было не отражено, скорее просто налоговая ищет к чему докопаться, а мы вообще-то белые и пушистые и налоги платим бешеные.

Цитата:

---

Сообщение от ZZZhanna

если у вас аванс на конец периода остался 1млн, то и счетов-фактур на аванс не может быть больше, чем на эту сумму, т.к. по остальным аванс уже д.б. зачтен поступлением.

---

Нам все поставщики всегда высылают пакет или реестр всех выставленных авансовых счетов-фактур за весь период на каждую нашу предоплату, конечно, по бОльшая части аванс зачтён. Я принимаю к учёту только на сумму остатка аванса.

Anna, проблема может быть в этом:

Цитата:

---

Сообщение от Anna

остаток аванса 1 млн, я из этих сч-ф выбрала на самые крупные суммы, чтобы получилось 1 млн, и чтобы заводить несколько штук, а не несколько десятков

---

Вы могли заявить вычет по тем авансовым счф, которые поставщик у себя закрыл поставками.

Цитата:

---

Сообщение от gnews

Anna, проблема может быть в этом:

Вы могли заявить вычет по тем авансовым счф, которые поставщик у себя закрыл поставками.

---

Я это понимаю, просто, что делать? я должна согласовывать каждый счф с поставщиками и вносить корректировки в отчетность или не должна? или это всё на усмотрение налоговой, как они решат, так и будет?

Цитата:

---

Сообщение от Anna

я должна согласовывать каждый счф

---

Если у вас договором не предусмотрен особый порядок зачёта авансов, то их обычно закрывают по порядку.
( и , да, может оказаться, что придётся заводить несколько десятков счф, а не несколько штук).
А так получилось, что вашим счф не нашли пару.

Цитата:

---

Сообщение от Anna

я должна согласовывать каждый счф с поставщиками

---

не надо ничего согласовывать, вы должны принимать к учету документы строго с НК, т.е. в соответствии с тем, к чему они относятся. Есть аванс - принимаете к вычету данный сч-ф., закрылся аванс поставкой - восстанавливаете, а не ставите к вычету выборочно то, что захотелось.
Т.е. у вас вычет должен остаться по тем сч-ф., по которым у поставщика начислен НДС с аванса в том же квартале, не закрытый отгрузкой.

Цитата:

---

Сообщение от gnews

Anna, проблема может быть в этом:

Цитата:

---

Сообщение от Anna
остаток аванса 1 млн, я из этих сч-ф выбрала на самые крупные суммы, чтобы получилось 1 млн, и чтобы заводить несколько штук, а не несколько десятков

---

---

однозначно

Цитата:

---

Сообщение от gnews

Если у вас договором не предусмотрен особый порядок зачёта авансов, то их обычно закрывают по порядку.
( и , да, может оказаться, что придётся заводить несколько десятков счф, а не несколько штук).
А так получилось, что вашим счф не нашли пару.

---

Спасибо большое за ответ. В общем, как я поняла, какого-то нормативного акта запрещающего мне так делать нет, попробую свою позицию отстоять в налоговой, ну если сильно будут настаивать, то буду править.
У поставщика не по порядку, в договоре особых условий по зачёту аванса нет, поэтому очень хочется, чтобы не дёргали нас каждый квартал.

Цитата:

---

Сообщение от Anna

В общем, как я поняла, какого-то нормативного акта запрещающего мне так делать нет,

---

как-то Вы неправильно поняли.

Цитата:

---

Сообщение от Anna

У поставщика не по порядку

---

Что значит "не по порядку"?
У вас одинаково д.б. закрыты авансы отгрузками, если все делать в хронологическом порядке, то оно по порядку и получится, если

Цитата:

---

Сообщение от gnews

у вас договором не предусмотрен особый порядок зачёта авансов

---

[QUOTE=ZZZhanna;54996775]не надо ничего согласовывать, вы должны принимать к учету документы строго с НК, т.е. в соответствии с тем, к чему они относятся. Есть аванс - принимаете к вычету данный сч-ф., закрылся аванс поставкой - восстанавливаете, а не ставите к вычету выборочно то, что захотелось.
Т.е. у вас вычет должен остаться по тем сч-ф., по которым у поставщика начислен НДС с аванса в том же квартале, не закрытый отгрузкой.[QUOTE]

Хорошо, так как НК предусматривает? по порядку закрывать или то к чему относится аванс (т.е. к конкретной номенклатуре) Я думаю, вы же понимаете, что это будет совершенно по-разному, и что поставщик может применять как первый, так и второй вариант. Может нужны всё досконально расписать с примерами из практики, а то у меня ощущение, что мой вопрос не совсем Вам понятен.

Цитата:

---

Сообщение от Anna

НК предусматривает

---

""Суммы налога, принятые к вычету в отношении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров...подлежат восстановлению в размере налога, принятого налогоплательщиком к вычету по приобретенным им товарам..., в оплату которых подлежат зачету суммы ранее перечисленной оплаты, частичной оплаты согласно условиям договора (при наличии таких условий); ( 3-3-170 НК).

Цитата:

---

Сообщение от Anna

по порядку закрывать или то к чему относится аванс (т.е. к конкретной номенклатуре)

---

Возможны оба варианта, это предмет договорённости между контрагентами.
Но из вашего первого сообщения видно, что вы исходили не из порядка авансов или номенклатуры товаров, а из меньших трудозатрат.

Цитата:

---

Сообщение от gnews

""Суммы налога, принятые к вычету в отношении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров...подлежат восстановлению в размере налога, принятого налогоплательщиком к вычету по приобретенным им товарам..., в оплату которых подлежат зачету суммы ранее перечисленной оплаты, частичной оплаты согласно условиям договора (при наличии таких условий); ( 3-3-170 НК).

Возможны оба варианта, это предмет договорённости между контрагентами.
Но из вашего первого сообщения видно, что вы исходили не из порядка авансов или номенклатуры товаров, а из меньших трудозатрат.

---

У меня ситуация - по договору(Спецификации) у нас идет 30% предоплаты, остаток платится после отгрузки.
Мы получили от Покупателя 30% аванса и отгрузили за исключением одной позиции (Договор в у.е). Сегодня бухгалтер Покупателя говорит, что нужно на эту позицию которую не отгрузили оставить Аванс и задолженность в целом будет совершенно другой (кусы ЕВРО будут разные)

Она права? В спецификации говориться общими словами, где говорится о номенклатуре товаров при Авансе в НК РФ?

Anna,
Кредо, порядок зачета аванса обычно прописывается в договоре.- вот в соответствии с этим порядком и надо зачитывать аванс и восстанавливать НДС ( с авансов выданных)

Цитата:

---

Сообщение от OLGALG

Anna,
Кредо, порядок зачета аванса обычно прописывается в договоре.- вот в соответствии с этим порядком и надо зачитывать аванс и восстанавливать НДС ( с авансов выданных)

---

В общем расскажу как получилось на практике. В договоре не прописан особый порядок зачета аванса, но контрагент (поставщик) зачитывает не в хронологическом порядке, а с привязкой к номенклатуре. Инспектора не особо интересовали мои доводы, им надо, чтобы в программе у них всё сходилось. Так что пришлось у поставщика брать инф. по каким сч-ф у них в отчетности аванс не зачтён и так же отражать в своей. И да даже по некоторым сф дробно, потому что часть товара отгружена, а часть нет. (Хотя инспектор говорил, что в отношении авансовых дробыть нельзя, на мой вопрос - почему? он ответил - ну обычно так не делают)))))))

Цитата:

---

Сообщение от Anna

И да даже по некоторым сф дробно, потому что часть товара отгружена, а часть нет. (Хотя инспектор говорил, что в отношении авансовых дробыть нельзя

---

Очень даже можно.
По отгруженным товарам -зачитывать, по неотгруженным -так и будет "висеть" аванс до момента отгрузки.

Цитата:

---

Сообщение от Anna

но контрагент (поставщик) зачитывает не в хронологическом порядке, а с привязкой к номенклатуре.

---

видимо, у бухгалтера контрагента неприлично много свободного времени.