Прибыль и НДС недавно созданной организации на ОСНО
Добрый день!
Помогите, пожалуйста, разобраться (все для меня впервые :)!
Строительно-монтажная организация - ООО создано в апреле 2018 года. Во 2 квартале были расходы на з/плату директора, аренду а/м и орг.техники, топливо, канцтовары, услуги банка, покупку программного обеспечения. Все эти расходы отразила в декларации по прибыли за 2 квартал, доходов не было. Получили требование налоговой инспекции о предоставлении пояснений по убытку. В результате подали нулевую декларацию.
В 3 квартале ООО заключило 2 договора на СМР. По одному из них получен аванс 3 млн.руб (договор №1). Работы по этому договору пока не выполняются. А вот по второму договору - закуплены материалы и выполняются работы, однако аванс по нему еще не поступил и выполнение не закрывалось.
Вопросы:
1. Что отразить в декларации по налогу на прибыль за 3 квартал? Есть ли в таком случае доход, если не закрыто выполнение? Выручка то есть 3 млн.руб...... Или настаивать на закрытии хоть какого-то выполнения в сентябре, чтобы показать небольшую прибыль?
2. НДС за 3 квартал - я правильно понимаю, что с аванса по договору №1 НДС должен быть уже отражен в декларации? Если так, то можно зачесть входящий НДС по закупленным материалам по договору №2?
С уважением, Вероника
