списание дебиторской и кредиторской задолженности

ЛЮДИ!!! ПОМОГИТЕ ПОЖАЛУЙСТА!!! У нас некоммерческая организация (учреждение) с правом ведения предпринимательской деятельности. В настоящий момент у нас нарисовалось несколько позиций по дебиторке и кредиторке, по которым истек срок исковой давности. Хочу сразу отметить, что эти дебиторки и кредиторки по основной деятельности. Так мы голову ломаем, нужно ли при их списании начислять НДС?!!! Все расходы по основной деятельсти мы учитываем на 26 счете (в т.ч. и входящий НДС) и закрываем их в дебет сч. 86. В соответствии с положением по ведению бух. учета и бух. отчетности (утв. приказом Минфина от 29.07.98 г. № 34н) дебиторская задолженность, по которой истек срок исковой давности, относится на "увеличение расходов у некоммерческой организации", а суммы кредиторской задолженности при списании относятся на "увеличение доходов". Так вот мы никак не поймем, то ли загнались совсем, то ли нужно просто списать дебиторку в дебит сч. 86, а кредиторку в кредит сч. 86??? Подскажите, пожалуйста, кто как делает в данных ситуациях!!!