Налогообложение договоров подряда и субподряда

Вид для печати

29.11.2018, 21:31
Chyugunok

Налогообложение договоров подряда и субподряда

Добрый день,

Ситуация: ремонт квартиры.
Заказчик (физ. лицо, не ИП) заключил договор подряда с подрядчиком (ИП на УСН 6%) на сумму 500 000 р.
После чего этот же подрядчик в свою очередь заключил договор субподряда с субподрядчиком (физ. лицом, не ИП) на этот же объект на сумму 300 000 р.

А сейчас внимание вопрос (из двух частей) уважаемые знатоки (и гонг):
1. Кто платит налоги и страховые взносы (и в каком размере) в 1-м случае (Заказчик-Подрядчик) ?
2. Кто платит налоги и страховые взносы (и в каком размере) во 2-м случае (Подрядчик-Субподрядчик) ?

С уважением, Юрий
30.11.2018, 04:36
ССГ

везде ип на усн - в первом случае налог усн за себя 30 во втором случае ндфл 39 и страховые 90 за субподрядчика.
вроде так
30.11.2018, 09:56
Тата13

задачки из учебников?
30.11.2018, 10:13
OLGALG

Цитата:

Сообщение от Chyugunok

1. Кто платит налоги и страховые взносы (и в каком размере) в 1-м случае (Заказчик-Подрядчик) ?

Заказчик точно ничего не платит
ИП _Подрядчик - платит 6% от полученной суммы.
Страховые взносы ИП платит своими фиксированными платежами и от наличия договора не зависят

Цитата:

Сообщение от Chyugunok

2. Кто платит налоги и страховые взносы (и в каком размере) во 2-м случае (Подрядчик-Субподрядчик) ?

субподрядчик - физ лицо - ничего не платит
ИП - подрядчик - становится работодателем - и при выплате дохода физ. лицу - удерживает НДФЛ 13% ( как налоговый агент) - и перечисляет в бюджет + уплачивает страховые взносы.

Итого 500 тыс.
Налог УСН 6% - 30 тыс. руб.
НДФЛ 13% ( от 300 тыс) - 39 тыс.руб.
Перечисления подрядчику 261 тыс.руб.
Страховые взносы - (ПФР-22% и ФФОМС-5,1%) от 300 тыс.- 81,3 тыс. руб.
30.11.2018, 11:11
Chyugunok

Цитата:

Сообщение от ССГ

везде ип на усн - в первом случае налог усн за себя 30 во втором случае ндфл 39 и страховые 90 за субподрядчика.
вроде так

Спасибо за ответ.
30.11.2018, 11:17
Chyugunok

Цитата:

Сообщение от OLGALG

Страховые взносы - (ПФР-22% и ФФОМС-5,1%) от 300 тыс.- 81,3 тыс. руб

Получается, что НДФЛ ИП вычитает из вознаграждения субподрядчика а страховые взносы в ПФР и ФФОМС платит из своего кармана ?
30.11.2018, 11:26
ССГ

Цитата:

Сообщение от Chyugunok

страховые взносы в ПФР и ФФОМС платит из своего кармана ?

если бы не было ЭТОГО договора,из какого кармана он платил взносы бы тогда?
30.11.2018, 11:34
OLGALG

Цитата:

Сообщение от Chyugunok

Получается

Таков закон!
30.11.2018, 11:34
Chyugunok

Цитата:

Сообщение от ССГ

если бы не было ЭТОГО договора,из какого кармана он платил взносы бы тогда?

Если бы не было договора, не было бы и разговора (рифмовал как мог) ;)
30.11.2018, 11:36
Chyugunok

Цитата:

Сообщение от OLGALG

Таков закон!

Спасибо за подробный расчет:)
30.11.2018, 15:58
Chyugunok

Цитата:

Сообщение от OLGALG

ИП _Подрядчик - платит 6% от полученной суммы.

Скажите пожалуйста, я еще читал, что если сумма совокупного дохода с начала календарного года превышает 300 т.р., то нужно дополнительно платить страховые взносы в размере 1% с этих сумм ? Не совсем понял, что является совокупным доходом, превышающим 300 т.р. ? Совокупный доход по чеку (т.е. с каждого чека, превышающего 300 т.р.) ? Или совокупный доход по счету ? И в какой фонд нужно это платить ?

И еще, может вопрос немного не в тему... Если оплата по договору производиться в несколько этапов, какие отчетные документе об оплате нужно предоставлять заказчику за каждую произведенную оплату ? В ситуациях, если деньги получены наличными и также безналичным способом ?