Вид для печати
ИП на УСН, работает только по патенту на розничные продажи. Сейчас в личном кабинете ОФД обнаружили, что в прошлом году несколько чеков пробились с НДС, хотя и указана система налогообложения ПСН. Всего НДС там тысяч на 8. Произошло это из-за сбоя работы ККМ после её обновления. Нужно ли что-то предпринимать в этом случае сейчас? Делать возврат чеков? Или это не важно при патенте?
Не критично, не нужно ничего делать. Ошибка чисто техническая.
То что она техническая знаем только мы, доказать же налоговому инспектору будет проблематично. По НДС встречал позицию, что выданный чек с НДС приравнивается к счёт-фактуре, а в случае выдачи последний НДС уплачивается в бюджет не зависимо от системы налогообложения. Боюсь как бы не прокамералили нам год с выставлением требования по НДС, штрафам и сопутствующими прелестями.
:wow: серьезно?? так можно? по одному кассовому чеку взять НДС к вычету??Цитата:
Сообщение от Igoo1217
На счёт вычета не знаю. Выданная и полученная счёт-фактура вещи разные :) Вот такое разъяснение давал оператор ФД:Цитата:
Сообщение от Ташик777
"В соответствии с пп. 1 п. 5 ст. 173 НК РФ лицами, не являющимися налогоплательщиками, или налогоплательщиками, освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой НДС, сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется в случае выставления ими покупателю счета-фактуры с выделением суммы налога.
В соответствии с п. 7 ст. 168 НК РФ при реализации товаров за наличный расчет организациями (предприятиями) и индивидуальными предпринимателями розничной торговли и общественного питания, а также другими организациями, индивидуальными предпринимателями, выполняющими работы и оказывающими платные услуги непосредственно населению, требования, установленные пунктами 3 и 4 настоящей статьи, по оформлению расчетных документов и выставлению счетов-фактур считаются выполненными, если продавец выдал покупателю кассовый чек или иной документ установленной формы.
Исходя из этого, выделив в чеке НДС вы фактически выставляете покупателю счет-фактуру с выделенным НДС, а значит, у вас появляется обязанность уплатить этот НДС в бюджет."
Igoo1217, не переживайте. Оператор не прав категорически (опустим, что это прежде всего косяк производителя, а иногда и офд). Исходя из этой логики, вы реально считаете, что упоминание покупателем НДС в платежном поручении обязывает продавца уплатить НДС?
НДС не связывается с моментом оплаты, а реализационных документов с НДС вы никому не выдавали.
Составьте объяснительную записку для собственного успокоения, чтобы иметь возможность предъявить в случае чего фискалам. Но 100%, что никаких вопросов на эту тему вам задано не будет. Я работаю с о-ККТ с 16 года, каких только косяков по вине производителей в период отладки не вылезало в чеках (даже акциз был:dash2:... в общепите) -никаких вопросов на эту тему фискалы не задавали
Вот когда будет обязанность указания ИНН плательщика (при расчетах с ЮЛ/ИП) - тогда чек ККТ возможно будет приравнен к сф со всеми вытекающими- вот тогда выделение НДС возможно и будет критично.
Тавита, спасибо за разъяснение. Всё же решили перестраховаться и оформить по кассе возврат по этим чекам и пробить эти же суммы уже без НДС. Думаю хуже не будет, а сделать не сложно.
И ещё, для общего развития, вообще в НИ сверяют по компании например НДС пробитый по кассе и НДС уплаченный?
Будет. Оснований для возврата нет абсолютно. Поэтому в его проведении фискалы могут и отказать. При этом повторное оформление чеков признать обособленно. А поскольку оприходования выручки на эту сумму не будет -вменят по полной программе.Цитата:
Сообщение от Igoo1217
Это как раз тот вариант, когда не тронь лихо пока лежит тихо...
Нет, пока не отслеживают и не сверяют. Знаю точно, так как уточняла этот момент у фискалов. Отслеживают и сверяют только указание о применяемой системе/спецрежиме.Цитата:
Сообщение от Igoo1217
И каким же это образом они смогут "отказать"? Что конкретно они сделают?Цитата:
Сообщение от Тавита
Почему не будет. Их же методические рекомендации, что нужно делать в случае выявления ошибки.Цитата:
Сообщение от Тавита
У нас ИП+патент. Размер выручки на величину налогов не влияет. Что такое оприходование выручки даже не знаю :) К тому же эквайринговые, т.е. электронный платежи.Цитата:
При этом повторное оформление чеков признать обособленно. А поскольку оприходования выручки на эту сумму не будет -вменят по полной программе.
Да и не думаю, что кому-то будет интересно проверять кассовую дисциплину при наших мизерных оборотов. Больше за НДС переживал. Теоретически такую проверку очень легко организовать по массе компаний просто автоматизированно сравнив НДС в чеках/счёт-фактурах с уплаченным.
