ИП на ОСНО признание доходов как?

Здравствуйте, помогите разобраться. в 4 квартале 2018 зарегистрировали ИП на ОСНО. за год мы должны сдать 3-НДФЛ, 4-НДФЛ и Книгу доходов-расходов, верно?
И не могу понять с какой суммы брать доход, по банковским поступлениям или ту реализацию которую мы подали в отчет НДС?
Согласно письму Минфина в доход предпринимателя включаются все доходы, дата получения которых приходится на текущий год.
Но у нас по банку доход меньше чем по начислению, да и 1С мне ставит доход начисленный (ту сумму которая прошла в отчете по НДС)

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

с какой суммы брать доход

---

Доход признаётся по оплате ( кассовым методом) . Если получаете деньги от покупателей только на р/сч, то доходом будет поступление на р/сч.
Доход можно уменьшить на расходы ( оплаченные) или воспользоваться профессиональным вычетом.

С налоговой базой по НДС доход по НДФЛ скорей всего не совпадёт , т.к. правила формирования налоговой базы другие.
Под обложение НДС помимо полученных авансов попадёт и вся выручка, даже если вы ещё не получили деньги от покупателей.

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

4-НДФЛ

---

4-НДФЛ сдается в течение года для расчета авансов. А не по его итогам
Когда ИП получил первый доход?

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

да и 1С мне ставит доход начисленный

---

1С неправа. Или вы что-то не так делаете. Доходы для НДФЛ считаются кассовым методом. Пришли деньги - есть доход. Не пришли, нет его

Первый доход был 25.12.2018, но оказывается ИП зарегистрирован уже несколько лет назад, просто не вел никакую деятельность (я даже не в курсе сдавал ли какие-нибудь отчеты). а в декабре началась деятельность. Не могу понять нужно ли тогда сдавать форму 4-ндфл?

Да, тут сложно сказать. Я бы не сдавала. Потому что ему все равно бы не успели рассчитать аванс до 15 января, да и срок ведь давно прошел

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

4-НДФЛ сдается в течение года для расчета авансов. А не по его итогам
Когда ИП получил первый доход?

1С неправа. Или вы что-то не так делаете. Доходы для НДФЛ считаются кассовым методом. Пришли деньги - есть доход. Не пришли, нет его

---

Подниму тему. Скажите пожалуйста, а ведь этот полученный доход должен быть уменьшен на НДС, он не целиком берется. А на какой НДС он уменьшается? На тот НДС, что рассчитывается как 20% с того дохода, что пришел на расчетный счет (то есть, на расчетный счет пришло 120 тысяч, и я просто выделяю из него 20%, то есть 20 тысяч, и 100 тысяч - это и будет доход, который я потом уменьшу на расходы)? Или на НДС берется с отгрузки, то есть, с выписанных за тот же период счетов-фактур?

inndev, берется полученная выручка без НДС