Оформление счет-фактуры без ГТД
Помогите пожалуйста разобраться, как правильно принять товар и как выписать счет-фактуру без ГТД?
Наша компания резидент РФ и работает на ОСНО. Сегодня 05.04.2019 мы получили товар от поставщика из Европы, на условиях DAP (т.е. до нашего офиса), где общая стоимость инвойса (счета) с учетом доставки ниже 200 евро.
Сразу скажу, что товар был получен на условиях от одного получателя от одного отправителя по одному транспортному (перевозочному) документу, общая таможенная стоимость которого не превышает суммы, эквивалентной 200 евро. В документах товар оформлен на организацию и отправлен на адрес организации. Взаиморасчет с поставщиком был по 100% предоплате.
Транспортная компания (перевозчик) товар оформили как низко стоимостной груз, без оформления “декларация соответствия”. В итоге у нас нет ГТД на товар. Из документов у нас на руках Упаковочный лист и Инвойс в котором указана страна происхождения. Перевозчик сообщил что сможет предоставить только “выписку из реестра”. Товар предназначен для его дальнейшей продажи резидентам РФ. На данный товар сертификат соответствия не нужен и пошлина по нему нулевая.
1. Теперь нам нужно сделать реализацию данного товара клиенту в РФ, но мы не знаем, что указать в счет-фактуре в графах 10, 10а, 11?
2. Можем ли мы для граф 10 и графы 10а использовать страну происхождения что указана в инвойсе?
3. Можем ли мы сделать реализацию без ГТД и что вместо ГТД должны указать два прочерка или пустую строку оставить и чем чревато отсутствие ГТД?
4. Достаточно ли за место ГТД документ - выписка из реестра?
5. Должны ли мы уплатить НДС, если товар дальше будет продан?
Помогите пожалуйста, с выше указанными вопросами, т.к. мы первый раз в такой ситуации и не знаем, как оприходовать товар без ГТД и как выписать счет-фактуру, не нарушая общепринятые законы?
Заранее огромное спасибо.
