Вид для печати
Доброе время суток. Начинаем работать с иностранцами. Сейчас австрийци и словаки делают нам авансовые платежи за участие в выставке. Услугу окажем позднее. Как быть с НДС. Платить или не платить. Реально отчетность по-квартально. Аванс и оказание услуг в одном квартале. И если не платить НДС, то какие документы надо предоставлять в налоговую? Спасибо!
Мое видение ситуации:
1. Ст.148 НК: определитесь с местом реализации услуг.
2. если место реализации - РФ, то все платите и отчитываетесь, как обычно.
3. если место реализвции - не РФ, но по этой сделке нет базы по НДС.
Если я правильно поняла, то если мы оказываем услуги немцам,а наши покупатели услуг осуществляют деятельность на территории третьих стран
(Германия, Голландия и др.), там же мы и подписываем договоры (иногда
указаваем место заключения договора - Москва, а чаще - город покупателя).
Но
мы реализуем только консультационные услуги и только иностранцам, ведущим
деятельность "там". Т.е. из договора вытекает, что покупатель - юр.лицо,
сидящее и работающее где-нибудь в Берлине, Кельне и пр. Эти лица в России
напрямую деятельность не ведут.
Получается, что место реализации не РФ и по этим сделкам базы по НДС нет?????
Кажется сама нашла ответ, может кому пригодится:
ПИСЬМО УФНС по г. Москве от 08.07.2005 19-11/48905
Местом реализации консультационных, юридических, бухгалтерских,
инжиниринговых, рекламных услуг, услуг по обработке информации признается
территория РФ в случае, если покупатель услуг осуществляет деятельность на
территории РФ.
Документами, подтверждающими место выполнения работ (оказания услуг),
являются контракт, заключенный с иностранными или российскими лицами,
документы, подтверждающие факт выполнения работ (оказания услуг).
Таким образом, если, к примеру, рекламные работы считаются выполненными на
территории РФ, то НДС уплачивается в общеустановленном порядке. В случае
если местом осуществления деятельности покупателя не является территория
РФ, то указанные операции на территории России НДС не облагаются.
Так все-таки кто оказывал такие услуги - удерживали у вас иностранцы НДС или нет?Цитата:
если местом осуществления деятельности покупателя не является территория
РФ, то указанные операции на территории России НДС не облагаются.
Если мы оказываем услуги, то иностранцы у нас НДС удержать не могут в принципе :yes:. Они деньги перечисляют на основании счета, который мы выставляем. А поскольку (99% вероятности), мы "у них там" не являемся резидентами по НДС, то и вопрос отпадает сам собой.Цитата:
Сообщение от Муза
Однако, если правильно собрать документы, то можно доказать отсутствие базы по НДС в РФ, как уже упоминалось в сообщениях по этой теме. Особенно по консультационным услугам.
