Сверхнормативные суточные и ндфл

Доброго дня, коллеги. Подскажите, когда нужно удержать и заплатить ндфл со сверхнормативных суточных?
Читаю и не понимаю-"Для целей НДФЛ дата фактического получения дохода в виде сверхнормативных суточных — последний день месяца, в котором утвержден авансовый отчет (подп. 6 п. 1 ст. 223 НК РФ). Удержать налог можно только в день выплаты дохода деньгами (п. 4 ст. 226 НК РФ). До наступления дня выплаты дохода удержать НДФЛ нельзя. Следовательно, делать проводку по удержанию НДФЛ до даты выплаты дохода не нужно.
НДФЛ удержите при ближайшей выплате дохода сотруднику, например зарплаты. В этот день сделайте проводку: Дебет 70 Кредит 68 субсчет «Расчеты по НДФЛ». Перечислите НДФЛ со сверхнормативных суточных нужно не позднее первого рабочего дня после выплаты дохода сотруднику. То есть перечислить налог вы должны не в последний день месяца, в котором утвержден авансовый отчет, а на следующий день после того как удержите НДФЛ."
Получение дохода в виде сверхнормативных суточных ставим последний день месяца.
Выплачиваем эти сверхнормативные суточные вместе со всей суммой по авансовому отчету через день после его утверждения, ндфл при этом мы не "отнимаем", а проводка 70/68 формируется при закрытии месяца. Когда налог обязаны уплатить-не понимаю.

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Когда налог обязаны уплатить-не понимаю.

---

В первую же выплату после окончания месяца. Например, в зарплату

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

В первую же выплату после окончания месяца. Например, в зарплату

---

то есть именно в день выплаты зп за месяц? удержали и уплатили не позднее след.дня вместе с ндфл с заработной платы за месяц? а
А если ближайший день после утверждения АО будет выплаты зп за 1 половину месяца?

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

то есть именно в день выплаты зп за месяц?

---

Да

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

А если ближайший день после утверждения АО будет выплаты зп за 1 половину месяца?

---

Какая разница? Удерживаете из первой же выплаты дохода. Любого

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

Да

Какая разница? Удерживаете из первой же выплаты дохода. Любого

---

так....а выплата по АО не считается доходом что ли?

Считается. Только вы описали ситуацию, когда выплата по АО раньше конца месяца, т.е. НДФЛ еще не рассчитан. Поэтому вы и не можете удержать НДФЛ из выплат по этому АО
А вот если первой выплатой после окончания месяца будет выплата по другому АО, вы из неё удержите НДФЛ, рассчитанный по прошлому АО.
Короче, при повторюсь, при первой же выплате любого дохода после окончания месяца в котором был утвержден АО, вы удерживаете НДФЛ.

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

Считается. Только вы описали ситуацию, когда выплата по АО раньше конца месяца, т.е. НДФЛ еще не рассчитан. Поэтому вы и не можете удержать НДФЛ из выплат по этому АО
А вот если первой выплатой после окончания месяца будет выплата по другому АО, вы из неё удержите НДФЛ, рассчитанный по прошлому АО.
Короче, при повторюсь, при первой же выплате любого дохода после окончания месяца в котором был утвержден АО, вы удерживаете НДФЛ.

---

а вот первой выплатой после окончания месяца очень часто бывает выплата по другой АО, каждый месяц) но постоянно это отслеживать-с ума сойти....в программе оно само не удерживается таким образом.