;) Всем добрый день,коллеги.
Ситуация в следующем: нам ФНС прислало требование о том что наш поставщик у себя не отразил авансовые с/ф:o
НО мы позвонили контрагенту ,утверждают,что отразили пи в книге покупок и в книге продаж .у нас эти документы не дошли. Можем ли мы сослаться на тот факт
пусть Акт сверки не сходится и не уточнять зачетные с/ф 76ВА, восстановить в 3 кв 2019 когда получим отгрузочные доки? заранее спасибо за советы. ссылочку пришлите,пожалуйста.
Так претензия налоговой в том, что поставщик не отразил авансовые фактуры или в том, что вы не восстановили НДС? Если не восстановили, то уточняться надо, потому как нет такого основания "поздно пришли документы" для переноса на поздний период
Январь, он отразил.
мы не восстановили ,так как товар фактически не пришел на склад инет УПД отгрузочных. вина наша что не сверились, но фактически ведь нет товара зачем нам принимать по документам? может так и ответить Фнс?
Так и ответить , что обязанность восстановить не возникла в связи с тем что товар на учет не принят и фактически не пришел.Цитата:
Сообщение от Olya09
Это нормально - у них аванс+ отгрузка ( машина от них вышла) у Вас только аванс - - товар в пути
Тогда, да, просто отписаться. Бумажка транспортная есть с подтверждением даты получения (принятия на учет)?Цитата:
Сообщение от Olya09
Январь, нет подтверждения принятия на учет
Простите - это как ?Цитата:
Сообщение от Olya09
Всегда должны быть какие-то товарно-сопроводительные документы
А документы складского учета
Cопроводительные есть всегда. Но если товар доехал до склада в июле,то восстановим в июле в книгу продаж авансы от поставщика?
ст. 172:
Вычетам подлежат, если иное не установлено настоящей статьей, только суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории Российской Федерации, либо фактически уплаченные ими при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, после принятия на учет указанных товаров (работ, услуг),
пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ:
Восстановление сумм налога производится покупателем в том налоговом периоде, в котором суммы налога по приобретенным товарам (работам, услугам), имущественным правам подлежат вычету в порядке, установленном настоящим Кодексом
