Новичек в проверках- требуют все по налоговым убыткам за 6 кв.2019
Добрый день.
Я новичек в этом деле, проверок не проходила еще серьезных, раз ве что мелочь по камералкам.
пришло требование по налогу на прибыль в соотв. с ст. 88 НК, по налоговой декларации за 6 мес, квартальный 2019г, пояснить причину убыточности в разрезе расшифровок расходов по статьям затрат, уменьшающих сумму доходов от реал-ции (прямых, косвенных, внереал)за 6 мес 2019г.
Предоставить письмен.пояснение и док-ты за 6 мес 2019г:
-расшифровку внер.доходов
-расшифровку прямых, косвен, внереал, расходов по статьям затрат
-нал.регистры по налогу на прибыль по формированию доходов и расходов в т.ч. внереализац. с расифровкой по каждому виду дох/расх.
-ОСВ по сч01,02,07,,04,05,08,10,41,43,44 ( разрезе наим.товаров, 60,62,71,76 (76ВА),66,67,58 ( в разрезе субсч и контрагентов), 20,23,25,26,51,52,68,90,91,19 ( в разрезе субсчетов)
-перечень дебиторов и кредиторов на нач и конец нал.(отч) периода с указ. сумм и даты возникновения.
-расшифровки суммы налогов по стр.041 прил 2 к листу 02
- док-ты подтверждающие правомернось включения заявленных сумм расходов по стр 131 прил 2 к листу 02 с расчетом начисленной амортизации.
- уч.политика для целей БУ и НУ на 2019г с приложением плата счетов.
Деятельность -промышленное строительство, ОСН, общество организовалось с февраля 2019г.
в первом квартале был налог на приб, во втором нет, так как расходы были, а этапы не закрыты по строительству, и на один вид работ КС ки Заказчик отказался подписать.
Подскажите пожалуйста коллеги,
1) в какой срок им нужно отправить сканы документов, квитанцию отправила сегодня, требование было от 02.10.2019г?
2) что все это по счетам и документам, что ведем в учете, реально нужно предоставить или что то можно не предоставлять?
3) мы малое предприятие ведем без суб.счетов учет, и без статей затрат ( в КонтурБух работаем), не считаем никаких разниц налоговых, можно ли им это так и написать?
4) написала только уч.политику для БУ, для НУ если мы малое предприятие тоже нужна уч.политика для НУ? регистры по БУ сойдут за регистры по НУ?
5) Пояснить убытки им в формализ.письме мол расходы были, а реализации нет?
перед отправкой звонила инспектор и спрашивала можем ли мы свести декларацию на 0, я сказала нет, потому что как я могу 400м3 песка и щебня не списать в этом квартале, если работы реально выполнялись и субподряду и технике были подписаны акты о выполненных работах. Или я ступила?
Она постаралась меня припугнуть, мол смотрите за 9 мес будет убыток или за год, начнем штурмовать вас и контрагентов через лупу рассматривать. Реально из-за убытков трясут за шкварник, будет еще хлеще?
Cпасибо.
