Вложений: 1
Помогите разобраться с проводками при закрытии месяца при лизинге
Приобрели авто в лизинг, на балансе лизингополучателя
Д76.09 К51 10 000,00 комиссия за оформление лизинга
Д76.09 К51 649 250,00 авансовый платеж
Д08.04.1 К76.07.1 1 345 455,23 поступление в лизинг ОС
Д76.07.9 К76.07.1 269 091,72 НДС
Д68.10 К51 2 850,00 гос.пошлина
Д08.04.1 К68.10 2 850,00 включение гос.пошлины в первонач.ст-ть ОС
Д01.03 К08.04.1 1 348 305,23 (1 104 166,67) первоначальная ст-ть в БУ (НУ)
Д01.К К08.04.1 244 138,56 (только в НУ) разница между БУ и НУ
Д76.09 К51 27 265,61 лизинговый платеж каждый месяц в течение 3 лет
Линингодатель предоставил с/ф на 10 000,00 (НДС 1 666,67) комиссия и на 676 515,61 (НДС 112 752,60)
были сделаны проводки
Д76.07.2 К76.09 686 515,61 зачет аванса
Д76.07.1 К76.07.2 572 096,34 лизинговый платеж без ндс
Д19.04 К76.07.2 114 419,27 НДС с лизингового платежа
Д76.07.1 К76.07.9 114 419.27 уменьшаем отложенный ндс
Теперь делаю закрытие месяца
начисляется амортизация
Д26 К02.03 28 089,69 (23 003,47) начислена амортизация в БУ и НУ
А вот дальше правильные ли проводки?
Операция Признание в НУ лизинговых платежей
Д26 К01.К 549 092,87 (только в НУ)
Как потом 01.К будет закрываться? ПБУ 18/1 не применяем.
