Вид для печати
Проясните пожалуйста ситуацию:
Пункт в договоре подряда гласит: ".......в дальнейших расчетах, производимых поэтапно...на основании справок КС-2, КС-3...,зачет суммы аванса производится по 20% от суммы стоимости выполненных Подрядчиком и сданных Заказчику работ."
Я - подрядчик. Получила аванс от заказчика - 51/62, выписала счет-фактуру на аванс - 62/68
После закрытия этапа работ(а это происходит помесячно) - 62/90, начислила НДС по выполн. этапам - 90/68.
А что мне делать с НДС с аванса?
Принята к вычету сумма НДС, начисленная с полученного аванса 68/62.
В этом и вопрос :) К вычету принимать всю сумму НДС с аванса или нет? Например: аванс был 3 млн., а сумма заверш.этапа работ- 1 млн. И еще пункт договора про зачет суммы аванса по 20%- на него вообще не обращать внимания?
Я так понял, что в оплату каждой процентовки заказчик может зачесть 20% аванса, а остальное доплачивать!
Мы в договорах обычно пишем - аванс учитывается при окончательном расчете, т.е. за первый, второй и т.д. акты заказчик платит 100%, а аванс зачитывается в конце.
Но для НДС я все это дело закрываю сразу - так проще.
Но для НДС я все это дело закрываю сразу - так проще
Т.е. я могу НДС закрыть со всего аванса, после первого расчета по актам- я правильно поняла?
Вы получили аванс - 51/62 120
Вы начислили ндс с аванса - 76/68 20
Реализация работ первая процентовка (ндс по оплате) - 62/90 1200
НДС 90/76 200
зачет аванса 62/62 120
ндс с реализации 76/68 20
восстановлен ндс с аванса 68/76 20
и ждете дальнейшей оплаты
Алекс Доктор, я конечно извиняюсь за назойливость , но мне очень важно понять как нужно делать правильно.
У меня НДС по отгрузке. И аванс гораздо больше суммы закрытого акта, т.е. сумма к зачету НДС намного превышает начисленный НДС. И этот аванс не единственный. В этой ситуации НДС к зачету можно поставить со всей суммы аванса?
Нет, только с той суммы, на которую зачет за реализованную продукцию.
