ИП на ЕНВД и перепродажа автомобилей

Вид для печати

11.02.2020, 15:03
Vasilysa

ИП на ЕНВД и перепродажа автомобилей

Здравствуйте! Пожалуйста, подскажите что необходимо заплатить в такой ситуации. ИП оказывает бытовые услуги. Им были приобретены пять автомобилей у ООО, а спустя пару месяцев проданы от ИП физическим лицам.
Как я поняла, то мы в любом случае должны заплатить с этих продаж НДФЛ. А вот НДС ввел меня в замешательство. Везде пишут про перепродажу автомобилей использующихся как основные средства для ведения деятельности по ЕНВД, но мы же их не принимали как ОС. Вот здесь я и запуталась, подскажите как правильно и какие законные обоснования у этого.
11.02.2020, 16:42
gnews

Цитата:

Сообщение от Vasilysa

но мы же их не принимали как ОС.

В вашем случае автомобили -товар.

Насколько я поняла, у вас ЕНВД по бытовым услугам + ОСНО.

Торговля авто на ЕНВД не переводится => применяется ОСНО.
При ОСНО реализация облагается НДС.

Продажа оформляется накладной и счф.

НДС с реализации вы должны уплатить в бюджет +сдать декларацию по НДС в электронном виде .
Если есть входящий НДС ( при покупке у ООО), то его можно заявить к вычету.

Цитата:

Сообщение от Vasilysa

заплатить с этих продаж НДФЛ.

На сумму , уплаченную ООО при покупке этих авто, можно уменьшить налоговую базу по НДФЛ.

Например, вы купили у ООО 5 авто по цене 120 тыс каждыЙ (в т.ч. НДС 20 % = 20 тыс) ,
а продали по цене 240 тыс ( в т.ч. НДС20% = 40 тыс).

НДС к уплате в бюджет: 5*40тыс -5*20тыс =100 тыс.
НДФЛ: (5*(240-40 ) - 5*(120-20))*13%

PS
Автомобили легковые?
11.02.2020, 17:19
Vasilysa

Большое спасибо за столь быстрый ответ!

Цитата:

Сообщение от gnews

Насколько я поняла, у вас ЕНВД по бытовым услугам + ОСНО.

Да, никаких дополнительных заявлений на применение УСН не подавали.

Цитата:

Сообщение от gnews

Торговля авто на ЕНВД не переводится => применяется ОСНО.
При ОСНО реализация облагается НДС.

Просто мне упорно пытались доказать, что раз автомобили не применялись для деятельности, то никаким НДС они и не облагаются при продаже. Так же юрист сказал, что раз они продавались не от имени ИП, а от ФЛ, то применяется только НДФЛ. Хотя в договорах продажи везде указан ИП.

Эта ситуация произошла ещё в 2018 году. 3-НДФЛ на имущественный вычет подали без указания этих машин. Сейчас хотят подать корректировку, вот думаем к чему готовиться.

Все машины проданы дешевле, чем куплены, поэтому налога к доплате не будет. Однако, будет штраф за не сдачу НДС и придётся подключаться к ЭДО для сдачи этой декларации?

Цитата:

Сообщение от gnews

PS
Автомобили легковые?

Смогу уточнить только завтра, но кажется там была одна грузовая газель.