Длящийся договор и признание выручки

Уважаемые коллеги, прощу помощи.

Подписали договор подряда с Заказчиком. Сроки выполнения работ с марта по июль этого года. Мы малое предприятие и ПБУ 02/2008 не применяем.
В договоре есть следующая формулировка:
"Во избежание недоразумений Стороны настоящим подтверждают, что подписание Актов КС-2 и/или Актов КС-3 не является поэтапной приемкой результата выполненных Работ
или какой-либо части Работ невзирая на то что в данных документах может быть указано иное), а служат исключительно целям определения размера Промежуточных
платежей, предусмотренных п. 1.4 настоящего Договора и подтверждением строительных объемов, выполненных Подрядчиком.
Приемка результатов выполненных Работ осуществляется посредством подписания Акта приемки результатов Работ (Акта N 3) в порядке,предусмотренном настоящим Договором."

Я правильно понимаю, что я при подписании КС-2 и КС-3 промежуточных должна выставить счет-фактуру и исчислить НДС с суммы подписанных КС, соответственно отразить НДС в декларации
А реализацию в части налога на прибыль я показываю только по окончании выполнения всех работ по договору или все таки поэтапно показываю выручку на основании промежуточных КС2 КС-3 . Все затраты по налогу на прибыль я смогу списать только после выполнения всех работ по договору или по мере подписания КС?

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Я правильно понимаю, что я при подписании КС-2 и КС-3 промежуточных должна выставить счет-фактуру и исчислить НДС с суммы подписанных КС, соответственно отразить НДС в декларации

---

Нет. После подписания промежуточных актов вы можете выставить счет на оплату, получив деньги, отразить их как аванс, и начислить НДС с аванса.
А уже после подписания акта по передаче результата работа отразите доходы, все расходы и НДС от реализации.

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Во избежание недоразумений...

---

видимо, несмотря на эту фразу, так не получилось у сторон составить договор так, чтобы не возникло недоразумений ))
Пытались зафиксировать одно, а бухгалтер прочитал ровно противоположное.

Server, огромное спасибо за помощь.
Беда в том что в этом договоре есть еще следующий пункт:
Подрядчик после начала монтажных работ ежемесячно,не позднее 25 числа отчетного месяца ,предоставляет заказчику на рассмотрение:
КС-2;КС-3; счет-фактуру,счет.
Получается что Заказчик имеет в виду авансовый счет фактуру?

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Получается что Заказчик имеет в виду авансовый счет фактуру?

---

Так в АСФ нужна ссылка на платежное поручение, которым они его перечислили. Тут ребята, мне кажется, сами себя запутали.

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

в этом договоре есть еще следующий пункт:
Подрядчик после начала монтажных работ ежемесячно,не позднее 25 числа отчетного месяца ,предоставляет заказчику на рассмотрение:
КС-2;КС-3; счет-фактуру,счет.
Получается что Заказчик имеет в виду авансовый счет фактуру?

---

м.б. Вам пообщаться с бухгалтером Заказчика? Вполне возможно, он тоже сидит, репу чешет. Вы быстрее друг друга поймете.

Сложно, к сожалению с ними общаться,они крупные. А мы так "мелкая сошка"....
А если признавать реализацию по КС-2 и КС-3 , и отражать в декларациях по НДС и Прибыли чем чревато?

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Сложно, к сожалению с ними общаться,они крупные.

---

а Вы пробовали? Крупность организации не всегда прямопропорциональна сложности общения.
Можно, в конце концов, по электропочте.

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

А если признавать реализацию по КС-2 и КС-3 , и отражать в декларациях по НДС и Прибыли чем чревато?

---

тем, что заказчик в итоге потребует КС на полную сумму, и предъявит с нее НДС. А у вас будут в учете отражены совсем другие документы.

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

чем чревато?

---

Да, по большому счету, ничем. Только налоги возникают раньше, чем положено, и до поступления денег.

Цитата:

---

Сообщение от Server56

Да, по большому счету, ничем.

---

щас расскажу.
1. про отражение НДС уже сказала, если так делать, что в конечном итоге счет-фактура у заказчика будет по номеру, дате и сумме отличаться от отраженных в декларациях у исполнителя.
2. Заказчик будет считать все оплаты авансами, и наверняка в договоре есть пункт о том, что в случае претензий аванс полностью или частично возвращается. Т.е. есличо, и деньги вернуть придется, и реализацию у себя уже нарисовали.