Вид для печати
Уважаемые коллеги, при получении аванса выписываем с/ф в 1 экз.и проводим в кн. продаж.А вот при отгрузке и зачете , опять надо распечать выше указанную с/ф и подшить к полученным с/ ф. или достаточно только зарегистрировать?Кто как делает? Уж очень много бумаги-папки не выдерживают.
Спасибо за внимание
Я делаю и для книги покупок.
Увы, бумаги действительно много и главное в магазинах не кончается и макулатуру ни кто не сдает.
Вопрос можно еще интересней поставить.
А кто "Продавец" в данном с/ф и в книге покупок?
Ведь при выписке с/ф на полученный аванс: Продавец - моя фирма и Покупатель есть. После зачета аванса, при регистрации этого с/ф в книге Покупок, моя фирма должна выступать Покупателем!?
Григорий, Вы не правы :)Цитата:
Исходное сообщение Григорий
Я делаю и для книги покупок.
Увы, бумаги действительно много и главное в магазинах не кончается и макулатуру ни кто не сдает.
Вопрос можно еще интересней поставить.
А кто "Продавец" в данном с/ф и в книге покупок?
Ведь при выписке с/ф на полученный аванс: Продавец - моя фирма и Покупатель есть. После зачета аванса, при регистрации этого с/ф в книге Покупок, моя фирма должна выступать Покупателем!?
Согласно Постановлению Правительства № 914:
"1. Покупатели ведут журнал учета полученных от продавцов оригиналов счетов - фактур, в котором они хранятся, а продавцы ведут журнал учета выставленных покупателям счетов - фактур, в которых хранятся их вторые экземпляры.
2. Покупатели ведут учет счетов - фактур по мере их поступления от продавцов, а продавцы ведут учет счетов - фактур, выставленных покупателям, в хронологическом порядке."
Т.о. счета-фактуры подшиваются отдельно и к книгам покупок-продаж отношения не имеют.
В них (книгах) они только регистрируются (т.е. делается некая запись):
"п. 13 <...>Счета - фактуры, выписанные и зарегистрированные продавцами в книге продаж при получении авансов или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), регистрируются ими в книге покупок при отгрузке товаров (выполнении работ, оказании услуг) в счет полученных авансов или иных платежей с указанием соответствующей суммы налога на добавленную стоимость."
Причем как мы видим, регистрируется именно исходная наша счет-фактура на аванс.
Т.о. по исходному вопросу - никаких дополнительных счетов-фактур делать не надо.
По Вашему, Григорий, вопросу - он снимается исходя из предыдущего :)
Гммм... Если почитать НК, то можно уяснить следующее: счета-фактуры выписываются продавцами после отгрузки. Никаких счетов-фактур на авансы не существует в природе. Их придумало правительство в период действия закона о НДС.
В настоящее время вопросы выписки счетов-факту прямо регулируются НК, правительство может регулировать только порядок ведения книг покупок/продаж и журналов учета счетов-фактур.
Т.е. не надо (не обязательно) делать счет-фактуру при получении аванса. Обязательно делать счет-фактуру в течение пяти дней после отгрузки.
регистрировать счет-фактуру выданную в книге покупок по меньшей мере не логично.
ст 169 п 3 обязывает нас составлять счет фактуру. п. 8 этой же статьи поручает правительству разработать порядок ведения журналов и книг.
Составить не значит распечатать, если учет компьютерный.
Но если счет-фактура забита в компьютер, проще и удобнее ее распечатать, чтобы не запутаться.
В чем преимущество твоей позиции, Стас?
И вопрос: за нарушение ведения журналов и книг что нам грозит?
Алексей Жеков
Да, регистрируются в книге покупок эти с/ф, но при этом надо указать "наименование продавца". Вопрос мой заключался именно в том, кого здесь ставить Продавцом. Если свою фирму, то получается вроде как и Продавец и Покупатель одно и то же лицо. Правильно ли это? Или Продавцом ставить фирму, которая ранее проплатила аванс?Цитата:
"п. 13 <...>Счета - фактуры, выписанные и зарегистрированные продавцами в книге продаж при получении авансов или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), регистрируются ими в книге покупок при отгрузке товаров (выполнении работ, оказании услуг) в счет полученных авансов или иных платежей с указанием соответствующей суммы налога на добавленную стоимость."
Ну а то, что я в книгу покупок подшиваю и этот с/ф беды в этом нет и правонарушения нет. Мне так удобно. Каждой записи соответствует с/ф.
Я считаю что в Постановлении Правительства № 914 этот вопрос остался за кадром. Запрета по крайней мере нет. Так же как нет пояснений что же такое собственно "Журнал счетов-Фактур."
Которой? Что при отгрузке надо с/ф составлять?Цитата:
В чем преимущество твоей позиции, Стас?
50 руб.Цитата:
И вопрос: за нарушение ведения журналов и книг что нам грозит?
Я правильно поняла причины - почему не надо делать счет-фактуру?Цитата:
Т.е. не надо (не обязательно) делать счет-фактуру при получении аванса.
НК требует составления счета-фактуры исключительно после отгрузки. Авансовые счета-фактуры законодательством не предусмотрены (хотя и не воспрещены, кому с ними удобно - может их делать).
ст 169 п 3 обязывает нас составлять счет фактуру. п. 8 этой же статьи поручает правительству разработать порядок ведения журналов и книг. Правительство сказало составлять на аванс.Цитата:
НК требует составления счета-фактуры исключительно после отгрузки
Вывод: По поручению НК Правительство обязало составлять счет-фактуру на аванс. Авансовые счета-фактуры предусмотрены законодательством.
Тань, не понимаю логики.
Правительству было поручено установить порядок ведения 4-х документов: (книг/журналов) для (покупок/продаж). Установить дополнительные случаи выписки счетов-фактур Правительство не уполномочено.
А мои аудиторы хотят, чтоб я составляла с/ф на проводку Дт 68 Кт 19 сама и подкладывала ее к книге покупок.
А то я видете ли с/ф от поставщика подщиваю в том месяце, когда она полечена, т.е. при проводке Дт 19 Кт 60, а при последующей частичной оплате я "обязана выписать с/ф от их имени сама" :) и подшить ее в месяц, где я возместила НДС.
Вот:)
stas® тогда к тебе такой вопрос:
Как это происходит на твоем предприятии?
1) выписываются ли счета-фактуры на аванс?
2) как отражаются авансы в книгах/журналах покупок/продаж?
svet странные аудиторы...
И ты так делаешь? А журналы полученных/выданных ведешь? а фактуры не в журнал подшиваешь?
Демидова Татьяна Я еще не до конца сошла с ума :) Конечно не делаю.
Веду журналы. С/ф подщиваю в отдельную папочку помесячно по мере их получения от поставщика. При этом я формирую проводку Дт 19 Кт 60.
А основанием (первичным док-ом) для проводки Дт 68 Кт 19 считаю книгу покупок. И Думаю этого регисра вполне достаточно.
По авансам полученным мы выписываем с/ф, но лишь потому что ведем данный учет при помощи 1С, а она настроена именно так. Считаю вопрос выписки или нет с/ф на аванс несущественным, поэтому перенастраивать 1С не хочу.
