НДС при аренде помещения у муниципалитета. Агентский НДС для ООО на УСН.
Здравствуйте, мне передали ООО на УСН, прошу рекомендаций, как лучше действовать.
Ситуация:
*) Договор аренды помещения.
По нему в Январе-Апреле 2020 ООО платило ежемесячно сумму в Комитет имущественных отношений Санкт‑Петербурга.
По выпискам банка за 2020 г. :
(Январь и Февраль) два арендных платежа + 2 платежа по НДС (как агенты)
(Март и Апрель) два арендных платежа, но нет платежей по НДС.
В октябре есть два снятия по решениям о взыскании (суммы похожи на НДС).
За 2019 г. подавались декларации по НДС с нулевым разделом 1 и разделом 2 с суммой НДС по данным налогового агента НДС, подлежащая уплате в бюджет.
За 2020 г. декларации по НДС не подавались.
В справке налоговой (ноябрь 2020) задолженности по НДС нет. (есть по пеням)
**) 16 апреля заключен договор купли-продажи помещения с Комитетом имущественных отношений Санкт‑Петербурга, но через представителя - государственное казенное учреждение (ГКУ). И соответственно с мая платежи уже идет в ГКУ.
Вопросы:
1. Надо ли задним числом сейчас подавать декларации по НДС за 2020 г.?
2. Правильно ли я понимаю, что если договор купли-продажи заключен с государственным казенным учреждением (ГКУ), то мы агентами по НДС не являемся (ООО на УСН).
Т.е. с момента покупки помещения сдавать декларации и платить НДС ООО не должно?
