УСН 15% в кредитном потребительском кооперативе

Здравствуйте, помогите пожалуйста разобраться в расчете налога по УСН 15 % в Кредитном потребительском кооперативе. Ситуация такая: В БУ затраты отражаем в соответствии со сметой: получается 26 счет закрываем на 86 счет (пределах наличия ЦС) остальное за счет 91.02. В налоговом учете: по учетной политике определены прямые затраты по предпринимательской деятельности и общие которые распределяем пропорционально поступившим всем средствами (ЦС и % от займов). Получается БУ и НУ не сходятся. В КУДиР в расходы ставлю прямые оплаченные затраты и долю общехозяйственных . Верно всё?

Или всё таки если в БУ общехозяйственные покрыты целевыми средствами, то я не имею право их делить и вообще относить к расходам по УСн?