Вид для печати
Фирма А дает взаймы фирме Б (займ НДС не облагается)
Фирма Б сдает фирме А помещение в аренду (НДС 18%). При этом фирма А задолжала Б примерно такую же сумму, сколько дала взаймы. Решено зачесть сумму займа в счет уплаты арендной платы. Но вот как быть с НДС?
Может ли фирма А принять НДС к зачету по счетам-фактурам за аренду плату? Терзают смутные сомнения. Ведь давали взаймы без НДС...
НДС потерян
Почему потерян?
Я не считаю что НДС потерян.... если m'm думает о 169 писме суда.... то как бы это не совсем так... тому есть много статей и разъяснений..... Да НДС можно зачесть но до вступления в силу изменений НК..... неоходимо только обязательно сотсавить акт взаимозачет в котором обязательно пропишите суммы задолжностей и суммы НДС иначе налоговоики не примут зачет... и зачетные суммы необходимо расписать по счетам фактурам
А не проще было запалтить за аренду :))) Чем разводить займы....
Исходя из требований налогового законодательства налогоплательщик при применении вычетов должен среди прочих условий подтвердить факт уплаты НДС поставщику товаров (услуг). Дата подписания Акта зачета взаимных требований является датой оплаты товара (услуг), а сам акт является документом, подтверждающим фактическую уплату налога. Соответственно указание суммы налога в акте является обязательным на основании п. 1 ст. 172 НК РФ.
Вот-вот, а вы точно указываете, что оплаты НДС в бюджет по данному акту не будет,какой зачет?Цитата:
а сам акт является документом, подтверждающим фактическую уплату налога. Соответственно указание суммы налога в акте является обязательным на основании п. 1 ст. 172 НК РФ.
Акт не может являться таким документом.Цитата:
акт является документом, подтверждающим фактическую уплату налога.
Но он ведь подтверждает фактическую оплату всей суммы, в которую входит и ндс ?Цитата:
Акт не может являться таким документом
одна из сторон не сможет предъявить НДС в зачет 68-19.Ну и что, что он выделен в акте, вторая-тол сторона с этой сделки НДС в бюджет не отдаст. Налоговая никогда не примет такой НДС в зачет.Действительно были писма МНС, но давно и я теперь их не найдуЦитата:
Сообщение от m'm
Да почему не отдаст то ? Сдали помещение в аренду, выписали счет фактуру, в счет оплаты зачли сумму долга по договору займа, начислили ндс, уплатили в бюджет.
