Баланс и декларация на прибыль (доход и выручка)

Добрый день, в текущем году 2022-м были возвраты товаров от покупателей реализованых в предыдущем налоговом периоде, то есть в 2021-м году. Сумма возвратов дает разницу в строке доходы по налогу на прибыль и в строке выручка в отчёте о финансовых результатах. А также в связи с этим ровно на сумму умноженную на 20%, то есть налог на прибыль - увеличивается сумма Налога на прибыль в отчёте о финансовых результатах.

Впервые с этим сталкиваюсь, прошу дать разъяснения верно ли отражаются суммы в В декларации по налогу на прибыль и в отчёте о финансовых результатах?

Насколько я поняла корректировка/возврат товаров за прошлый период проведённые в текущем периоде не дают корректировку налогового учёта за прошлый год, а бухгалтерского учета в этом году соответственно из-за этого и разрыв.

А вы какие и когда делали проводки по возврату?

BuhKoza, Добрый день!
Не смогла зайти в свой аккаунт, потому вопрос от Анонима

Возврат был от 01.03.22 на реализацию от 24.11.21 (и еще несколько таких было. В оборотке 91.02 сумма 19124,56 - именно на нее рвется доход в декларации по прибыли и выручка в балансе.
Не понимаю верно это?

И еще при анализе справки по расчету налога на прибыли и в БУ и в НУ = сумма Прибыли одинакова, а вот при заполнении баланса Прибыль по строке 2410 больше на 10 (тыс.руб).
С этим что не так?

Себестоимость возвращенного товара отражена ДБ 90.02.1 Кт 91.01 суммы нет
ЗЫ: в проводках

Вобщем проанализировав все операции, сверив справку по расчету налога на прибыль по БУ И НУ, были также обнаружены в доходной и расходной части НУ - Суммы касаемые возврата прошлых периодов,

баланс сдан с учетом этих сумм, т.е выручка меньше чем доход в налоге на прибыль, тоже самое в расходах, и соответсвенно в Балансе сумма Чистой прибыли стала больше чем в декларации по прибыли

Цитата:

---

Сообщение от Veta49

Себестоимость возвращенного товара отражена ДБ 90.02.1 Кт 91.01 суммы нет
ЗЫ: в проводках

---

Вот ее там и нет в БУХ УЧЕТЕ,
Т к это возврат прошл периода - финансовый результат по операции прошлого года отражается в текущем году

А я не поняла почему у вас 91,1 участвует. И почему два раза 90.02.1 по дебету ( в корр с 41 и 91)?
Мы делаем следующие проводки по возврату, если вам это поможет.
Дт 62 Кт 90.1 красным возврат от покупателя
Дт 90.3 Кт 68.2 сторно НДС
Дт 90.2 Кт 41.1 красным возврат ТМЦ

Цитата:

---

Сообщение от BuhKoza

А я не поняла почему у вас 91,1 участвует.

---

Галочка стоит "ручная корректировка".
Вот и накорректировали...

Галочка ручная корректировка убрала проводку 62.02-62-01 тк аванса не было, а программа ставит аванс.

Я проводки вообще не делала, это 1с 8.3 - стандартный набор при возврате за прошл период. На 2023 год - у меня такая же история, снова возврат в январе по реализации ноября 22, снова теже проводки и также картина в 90.01 и 90.03 счетах.