Импорт из Китая при УСн

Здравствуйте! Впервые ВЭД - импорт из Китая.
Подскажите пожалуйста, мы ООО на УСН Доходы минус расходы. Товар в Китае приобретали (декларировали) как для собственного потребления (выставочные образцы). Оплату производили через агента (напрямую не платили в Китай) - агент осуществлял расчеты от своего имени, за счет принципала (нас). Растомаживали товар мы сами (через брокерскую компанию).
1. Надо ли нам и в какой срок подавать какую-то отчетность в ФНС по нДС оплаченному ФТС?
2. Декларация по косвенным налогам подается же только по импорту из ЕАЭС? В нашем случае не подаем же?
3. Должны ли мы сдавать в ФНС форму КНД 1151056 Сведения о выплаченных иностранным организациям доходах, от продажи товаров, не подлежащих налогообложению?
4. Можем ли мы учесть таможенный НДС и пошлины в расходах по УСН? Надо ли их как-то дополнительно подтверждать?
Страшно накосячить))), помогите пожалуйста.
Заранее большое спастбо за помощь!

Цитата:

---

Сообщение от Незабудочка

Здравствуйте! Впервые ВЭД - импорт из Китая.
Подскажите пожалуйста, мы ООО на УСН Доходы минус расходы. Товар в Китае приобретали (декларировали) как для собственного потребления (выставочные образцы). Оплату производили через агента (напрямую не платили в Китай) - агент осуществлял расчеты от своего имени, за счет принципала (нас). Растомаживали товар мы сами (через брокерскую компанию).
1. Надо ли нам и в какой срок подавать какую-то отчетность в ФНС по нДС оплаченному ФТС?
2. Декларация по косвенным налогам подается же только по импорту из ЕАЭС? В нашем случае не подаем же?
3. Должны ли мы сдавать в ФНС форму КНД 1151056 Сведения о выплаченных иностранным организациям доходах, от продажи товаров, не подлежащих налогообложению?
4. Можем ли мы учесть таможенный НДС и пошлины в расходах по УСН? Надо ли их как-то дополнительно подтверждать?
Страшно накосячить))), помогите пожалуйста.
Заранее большое спастбо за помощь!

---

Может кто-то помочь с вопросами, пожалуйста ...

НДС, уплаченный на таможню, вы учитываете в книге покупок и соответственно в декларации по НДС в разделе 3 строка 150. Для подтверждения (это насколько я помню, может что и изменилось) нужно помимо контракта и первичных всех документов приложить Отчет из таможни о расходовании аванса на НДС и необходимые таможенные платежи, которые они с вас списали.
Декларацию по косвенным конечно не надо.
По поводу расчета по иностранцам на сегодня ситуация вообще не ясна окончательно. ФНС хочет ее от нас во всяком случае.

Цитата:

---

Сообщение от BuhKoza

НДС, уплаченный на таможню, вы учитываете в книге покупок и соответственно в декларации по НДС в разделе 3 строка 150. Для подтверждения (это насколько я помню, может что и изменилось) нужно помимо контракта и первичных всех документов приложить Отчет из таможни о расходовании аванса на НДС и необходимые таможенные платежи, которые они с вас списали.
Декларацию по косвенным конечно не надо.
По поводу расчета по иностранцам на сегодня ситуация вообще не ясна окончательно. ФНС хочет ее от нас во всяком случае.

---

Мы на УСН. Д-Р. Поэтому и вопросы вышенаписанные... Мы должны сдать деклрацию НДС, несмотря на то,что упрощенцы? Или Вы ответили, как для ОСНО?
И должны ли мы сдавать в ФНС форму КНД 1151056 Сведения о выплаченных иностранным организациям доходах, от продажи товаров, не подлежащих налогообложению?
Можем ли мы учесть таможенный НДС и пошлины в расходах по УСН? (учитывая, что мы приобрели груз не для перепродажи, а как выставочные образцы - собственно будет спрос, будем закупать и перепродавать).. Надо ли их (НДС таможне и пошлины) как-то дополнительно подтверждать при УСН (если брать в расходы)?

Цитата:

---

Сообщение от Незабудочка

Мы на УСН. Д-Р. Поэтому и вопросы вышенаписанные... Мы должны сдать деклрацию НДС, несмотря на то,что упрощенцы?

---

Если у вас не пониженные ставки НДС (5 или 7 %%) или освобождение от НДС , то импортный НДС можно заявить к вычету ,

Цитата:

---

Сообщение от BuhKoza

в книге покупок и соответственно в декларации по НДС в разделе 3 строка 150

---

Цитата:

---

Сообщение от Незабудочка

сдавать в ФНС форму КНД 1151056

---

https://forum.klerk.ru/showthread.php?t=592179
https://www.nalog.gov.ru/rn77/about_...alog/15122534/

Цитата:

---

Сообщение от Незабудочка

учесть таможенный НДС и пошлины в расходах по УСН? (учитывая, что мы приобрели груз не для перепродажи, а как выставочные образцы

---

Зависит от того, как вы будете учитывать такие образцы.
Если как товары ( образцы в конечном счете будут проданы) , то по правилам учета стоимости товаров в расходах при УСН,
если как расходы на рекламу, то после оплаты таких расходов
При этом, НДС учитывается в расходах в НУ ( включается в стоимость )только если вы применяете пониженные ставки НДС (5 или 7 %%) или у вас освобождение от НДС.

пп.8 п.2 ст. 170 НК

Цитата:

---

Сообщение от Незабудочка

Мы на УСН

---

для внешэкономической деятельности режим налогообложения не имеет значения. Да. м вы тоже должны сдать декларацию, тем более, что с этого года почти все ее сдают

Цитата:

---

Сообщение от BuhKoza

для внешэкономической деятельности режим налогообложения не имеет значения. Да. м вы тоже должны сдать декларацию, тем более, что с этого года почти все ее сдают

---

Мы упрощенцы, которые не попали в обязательства платить 5% НДС (ну и более естественно тоже))), поэтому и возник вопрос.
Я правильно понимаю, что до 25-го числа следующего после сделки месяца, мы должны подать декларацию НДС, в которой в 3 разделе будет заполнена ТОЛЬКО 150 строка (ну и естественно попадет эта сумма в книгу покупок)?
А первичку прикладывать помимо контракта что - комплект от агента (оплачивали импортеру через агентов) и комплект документов от брокеров?
А как получить от таможни "Отчет о расходовании аванса на НДС и необходимые таможенные платежи"? Брокеры нам такого не предоставили...Мы должны сделать какой-то запрос через них или как это делается?

Цитата:

---

Сообщение от gnews

Если у вас не пониженные ставки НДС (5 или 7 %%) или освобождение от НДС , то импортный НДС можно заявить к вычету ,

---

Не поняла. У нас нет пониженных ставок (5 или 7%) и нет "обычной" ставки НДС. Мы на УСН, т.к. оборот в 2024 был менее 60 млн. Вы это имели в виду под "освобождением от НДС"?
Получается мы НЕ можем заявить НДС к вычету? А декларацию по НДС должны подать или нет?
Просто ы предыдущем посте мне ответили что "для внешэкономической деятельности режим налогообложения не имеет значения. Да. м вы тоже должны сдать декларацию, тем более, что с этого года почти все ее сдают"
Я запуталась)))

Цитата:

---

Сообщение от Незабудочка

Мы на УСН, т.к. оборот в 2024 был менее 60 млн.

---

Об этом стоило сказать с самого начала, это здорово бы упростило ситуацию.

С 01.01.25 все упрощенцы являются плательщиками НДС.
Те, у кого доход за 2024 был меньше 60 млн.руб. освобождены от НДС по ст. 145 НК.

Однако, как и раньше, при ввозе товаров на территорию РФ такие упрощенцы уплачивают "ввозной "НДС .

Упрощенцы,освобожденные от НДС , не имеют права на вычет по НДС, не выставляют счф, не ведут книги покупок/продаж, не сдают декларацию по НДС.
По большому счёту для них по сравнению с 2024 г. ничего не изменилось.

Цитата:

---

Сообщение от Незабудочка

Я правильно понимаю, что до 25-го числа следующего после сделки месяца, мы должны подать декларацию НДС, в которой в 3 разделе будет заполнена ТОЛЬКО 150 строка (ну и естественно попадет эта сумма в книгу покупок)?

---

Неправильно.

Цитата:

---

Сообщение от Незабудочка

Получается мы НЕ можем заявить НДС к вычету?

---

Не можете. Вы включаете его в стоимость ваших образцов.

Цитата:

---

Сообщение от Незабудочка

А декларацию по НДС должны подать или нет?

---

Нет.

Цитата:

---

Сообщение от Незабудочка

то "для внешэкономической деятельности режим налогообложения не имеет значения.

---

Не имеет. ВВозной НДС платят все.

Цитата:

---

Сообщение от gnews

Об этом стоило сказать с самого начала, это здорово бы упростило ситуацию.

---

Так я вроде с этого и начала пост. и в переписке еще упомянула неоднократно.))

Цитата:

---

Сообщение от gnews

Упрощенцы,освобожденные от НДС , не имеют права на вычет по НДС, не выставляют счф, не ведут книги покупок/продаж, не сдают декларацию по НДС.
По большому счёту для них по сравнению с 2024 г. ничего не изменилось.

---

Т.е. я правильно поняла, что мы будучи упрощенцами (освобожденными от НДС), завершив сделку с китайцами (получив товар) никакие отчеты по ВЭД сделке не подаем? Ни в налоговую, ни в ФТС (поскольку статформа сдается только по экспорту/импорту с ЕАЭС)? Все верно? Переживаю, ибо внешнеэкономическая сделка впервые.

И не пойму, надо ли сдавать в ФНС форму КНД 1151056 Сведения о выплаченных иностранным организациям доходах, от продажи товаров, не подлежащих налогообложению? Сумма сделки менее 3млн, платили через агента (т.е. сами валюту не переводили в Китай).
Подскажите, пожалуйста.

Цитата:

---

Сообщение от Незабудочка

Так я вроде с этого и начала пост. и в переписке еще упомянула неоднократно.))



Т.е. я правильно поняла, что мы будучи упрощенцами (освобожденными от НДС), завершив сделку с китайцами (получив товар) никакие отчеты по ВЭД сделке не подаем? Ни в налоговую, ни в ФТС (поскольку статформа сдается только по экспорту/импорту с ЕАЭС)? Все верно? Переживаю, ибо внешнеэкономическая сделка впервые.

И не пойму, надо ли сдавать в ФНС форму КНД 1151056 Сведения о выплаченных иностранным организациям доходах, от продажи товаров, не подлежащих налогообложению? Сумма сделки менее 3млн, платили через агента (т.е. сами валюту не переводили в Китай).
Подскажите, пожалуйста.

---

Ответьте, пожалуйста. Час ИКС подошел.)) Не могу разобраться, надо ли сдавать в ФНС форму КНД 1151056 Сведения о выплаченных иностранным организациям доходах, от продажи товаров, не подлежащих налогообложению?

Не надо.