НДФЛ с мат выгоды от доли УК ниже рынка
Здравствуйте!
Вводные данные:
19.02.2025 Иванова оплатила долю в уставном капитале. Запись о новом участнике Ивановой появилась в ЕГРЮЛ 12.03.25. Оплаченная ею доля ниже рыночной стоимости. Образовалась материальная выгода. Узнала я об этом сегодня. 6НФДЛ за 1 кв 2025 были сданы без этих данных. О возможности удержании НДФЛ непонятно. Или выплатим дивиденды в таком размере, чтобы была возможность удержать весь НДФЛ с мат выгоды или – выплат не будет и в 2026 году подам сведения о невозможности удержать НДФЛ.
Вопросы:
1. Как сейчас отразить в 1С ЗУП операцию «Материальной выгоды от приобретения долей участия в уставном капитале ООО ниже рыночной стоимости», чтобы сделать корректировку 6-НДФЛ за 1 квартал?
2. Какой код дохода выбрать?
3. Какая дата получения дохода -в феврале или в марте?
4. Какую проводку сформирует операция в ЗУПЕ при синхронизации с 1С БУХ? На какой второй счет попадет?
5. Зная заранее, что дата выплаты дохода и удержания ндфл неизвестна и будет ли она в принципе, как в Документе учета ндфл с мат выгоды в ЗУПЕ указывать дату выплаты дохода? Ставить какую-то рандомную, а потом править в зависимости от обстоятельств?
6. Возможно, я не учла еще какие-то нюансы по этой операции и вы подскажете.
7. Как перестать пить валерьянку, магний и другие успокоительные, когда узнаешь такие новости?
