Здравствуйте, при заполнении ОФР строки 2350 , данные берутся как разница между кт 91.01 и Дт 91.02 резерва сомнительных долгов. и строка "прочие расходы" заполняется положительным значением. При сдаче отчетности выскакивает предупреждение. пишется, что данная строка, не может иметь положительное значение. Как быть?
не очень понятен вопрос. Посмотрите ОСВ по сч.91 и 63 и сверьте с регистрами. Поэтому предположу:
1. сч 91 при закрытии сальдо не имеет
2. сч 63 имеет кредитовое сальдо
3. начисление и закрытие резерва отражается проводками по сч.63 и 91, которые по сч.91 отражаются начислением Д91 К63 и восстановление (закрытие) Д63 К91
Все регистры и счета проверены.
в расшифровке строки 2350, видно все суммы расходов с минусом , а резерв с плюсом.
восстанвление резерва было сделано проводкой 63-91 , соответственно 279*701,45 должна отразиться в доходах. а не в расходах с +
КалинаКр, Резерв сч 63 начисляется и закрывается регламентыми операциями. Поэтому, либо правим руками (внутри закрытия месяца). Либо смотрим первичный документ, в котором обозначена дата возникновения задолженности (у нас в ТОРГ , со ссылкой на спецификацию устанавливают срок оплаты (не обязательно в день отгрузки, возможно отсрочка). Что-то было поправлено, а не провели, либо еще что-то
Таким образом, начиная с отчетности за 2025 год показатели прочих доходов и прочих расходов, связанные с несколькими аналогичными фактами хозяйственной жизни, отражаются в отчете о финансовых результатах свернуто.
По нашему мнению, создание и восстановление резерва по сомнительным долгам являются аналогичными фактами хозяйственной жизни, независимо от того, было ли осуществлено создание и восстановление в отношении одной и той же задолженности или в отношении разных задолженностей.
вот нашла здесь статью:
"С учетом изложенного, на наш взгляд, создание и восстановление резерва по сомнительным долгам в целом, без разделения по каждому долгу, осуществленные в течение отчетного года, подлежат отражению в отчете о финансовых результатах свернуто:
по строке 2340 «Прочие доходы» - в случае если общая сумма восстановленного в отчетном году резерва по сомнительным долгам превышает общую сумму созданного резерва по сомнительным долгам;
по строке 2350 «Прочие расходы» - в случае если общая сумма созданного в отчетном году резерва по сомнительным долгам превышает общую сумму восстановленного резерва по сомнительным долгам."
у нас в 2025г начислений не было был оборот только восстановлению ДТ 63-КТ91. И именно эта сумма вместо сроки 2340 попадает в сроку расходов 2350 с плюсом и уменьшает по итогу строку 2350
