Оптимизация расходов на НДФЛ при покупке/продажи квартиры
Здравствуйте! Помогите пожалуйста разобрать, совсем запутался)
Девушка и её 10-ти летняя дочь получили по 1/4 доли в квартире по завещанию от матери девушки. Еще 1/2 долю девушка выкупила за свои средства в размере 600 000р. Сама квартира была куплена матерью в 2005 году. Договор утерян, сумма неизвестна.
Они владели своими долями менее 3-х лет и в 2022 году решили продать и купить другую квартиру.
29.12.2022 они заключили договор купли-продажи своей квартиры на сумму 3 970 000р. 570 000р им уплатили сразу, а оставшуюся сумму в размере 3 400 000р перевели на счёт 09.01.2023 Право собственности новые владельцы также оформили 09.01.2023
Также 29.12.2022 они заключили договор купли-продажи новой квартиры за 4 650 000р.
Собственниками они стали 09.01.2023 в долях: Мать - 1/3, Дочь -2/3
Вот как я считал.
Доля в праве собственности:
у матери — 3/4, у дочери — 1/4.
Общий доход от продажи квартиры составил 3 970 000 руб.
Доход матери— 2 977 500 руб.
Доход дочери — 992 500 руб.
Применён имущественный вычет при продаже в размере 1 000 000 руб., распределённый пропорционально долям:
у матери— 750 000 руб., у дочери — 250 000 руб.
Налоговая база после применения вычета:
у матери— 2 227 500 руб.
у дочери — 742 500 руб.
Сумма налога (НДФЛ 13%):
у матери— 289 575 руб.
у дочери — 96 525 руб.
В 2023 году приобретена квартира стоимостью 4 650 000 руб.
Моя доля — 1/3 (расходы 1 550 000 руб.).
Доля дочери — 2/3 (расходы 3 100 000 руб.).
Я применяю имущественный вычет при покупке в размере фактических расходов — 1 550 000 руб.
Сумма налогового вычета составляет 201 500 руб.
Дочь применяет имущественный вычет при покупке в пределах установленного лимита 2 000 000 руб.
Общий размер вычета составляет 260 000 руб., из которых в текущем налоговом периоде используется 96 525 руб. (в пределах суммы налога).
Оставшаяся часть вычета переносится на будущие налоговые периоды и составляет 163 475 руб.
Итоговый налог к уплате:
у матери— 88 075 руб.
у дочери — 0 руб.
Общая сумма налога, подлежащая уплате в бюджет — 88 075 руб.
Мне риэлтор говорит, так как мать покупала часть доли дочери за свои деньги, то можно часть неизрасходованного вычета дочери в 2 000 000 перенести на зачёт налогов матери. И тогда налог будет 0
Подскажите, правильно ли это и как вообще можно снизить налог в данной ситуации? Может стоит найти в каких-либо архивах старый договор матери на покупку квартиры?
