Учет зарплаты внештатных сотрудников

Имеем в наличии филармонию, где есть соответственно как штатные сотрудники, так и внештатные (гастролеры). Если со штатными вроде все понятно, то вот с гастролерами.....
Бухгалтер, который занимается расчетами с ними все затраты сначала собирает на 2.302.07 (сюда входит и сама з/п, так и оплата проезда, проживания и т.д. и т.п.). А вот потом... возникает проводка:
2.301.01 - 2.302.07 ??? И причем проводка обясняется тем, что так удобнее видет вообще всю з/п по организации... И так проще начислять налоги с з/п.
Так вот, вопрос: а как правильно начислять все-таки э/п этим гастролерам?

Так вот, вопрос: а как правильно начислять все-таки э/п этим гастролерам?[/QUOTE]

как вы и делали на 2.302.07, а уж перебрасывать на 2.302.01 считаю неправильным

Как я понимаю под внештатными вы имеете в виду по трудовому соглашению? И платите с 226?
Ваш бухгалтер в курсе что НДФЛ, ЕСН и травматизм по такому трудовому соглашению пойдет тоже с 226?

Цитата:

---

2.301.01 - 2.302.07

---

вы имели в виду 302.01?

В любом случае такая переброска полный бред даже с моей точки зрения...
Ну и вы должны учитывать что в балансе должно быть видно по какому ЭКР какая сумма задолженности осталась... если вы перебросите все на 30201 то распорядитель ошибочно подумает что у вас задолженность по 211 а не по 226...

У нас в организации спорная ситуация. Согласно письму МФ РФ от 16.09.2005г.№02-14-10/2664 цитирую "отражение выплат физическим лицам, состоящим с учреждением в трудовых отношениях следует применять ст.211, на выплату вознаграждения физическим лицам по договорам гражданско-правового характера -220". Договор гражданско-правового характера с постоянным внештатаным сотрудником трактуется трудовой инспекцией как трудовоу договор и на него распростроняются все условия ТК. Трудовая инспекция гразит штрафом. Трудовой договор с внештатным сотрудником заключить не можем, т,к. нет средств по ст.211. Так где же истина. Помогите советом.

Ян Цысь, конечно 2.302.01, т.е. зарплата.
И бухгалтер утверждает что ей налоги проще платить с этого счета, т.е. с 211. И все осложняется еще тем, что они платят за проезд, проживание и питание такого сотрудника.... А потом это начисляется как доход такого сотрудника и тогда удержать НДФЛ надо..
Я буду признательна, если откликнуться примерно такие организации и приведут пример своих проводок, чтоб можно было убедить бухгалтера.. ;)

Valia_Y, это обычный гражданско-правовой договор и 226 однозначно........211 никак и никакие кривые проводки делать не надо.......в просто те сила.......

Цитата:

---

И бухгалтер утверждает что ей налоги проще платить с этого счета, т.е. с 211.

---

бред :wow:

Это я и понимаю, что бред. А вот как убедить бухгалтера делать нормальные проводки?
короче, филармонии, ау?!

Valia_Y, а зачем Вам убеждать?Пусть Инструкцию 70н почитает! :p

Цитата:

---

Сообщение от Valia_Y

Это я и понимаю, что бред. А вот как убедить бухгалтера делать нормальные проводки?
короче, филармонии, ау?!

---

а при чем здесь филармонии???

Это чтоб в пример моей филармонии привести, что вот в такой-то делают такие проводки и они правильные. ;)
Кстати, а какой проводкой провести что мы заплатили за проезд (проживание и т.д.) гастролера нашему контрагенту? И надо ли потом это считать доходом внештатника и брать с этого НДФЛ и ЕСН?

Цитата:

---

И надо ли потом это считать доходом внештатника и брать с этого НДФЛ и ЕСН?

---

В соответствии с п.3 ст.217 НК РФ не подлежат налогообложению выплаты, связанные с исполнением налогоплательщиком трудовых обязанностей, включая возмещение командировочных расходов.

Понятие «служебная командировка» применимо только к работникам предприятия, состоящим с предприятием в трудовых правоотношениях на основании трудового договора (ст.166 ТК РФ).

Возмещение физическому лицу, не состоящему в штате предприятия, фактически произведенных затрат нельзя рассматривать в качестве командировочных расходов.
Таким образом, возмещаемые суммы подлежат включению в совокупный облагаемый доход физического лица и обложению налогом на доходы физических лиц у источника выплаты.
Кроме того, в соответствии с п.2 ст.230 НК РФ налоговые агенты обязаны ежегодно не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, представлять в налоговый орган по месту своего учета сведения о доходах физических лиц, выплаченных за этот налоговый период, и о суммах начисленных и удержанных в этом налоговом периоде налогов.

Valia_Y, а они у Вас точно не по срочному договору?

Ученица 777, а они у Вас точно не по срочному договору?
Вроде по договору гражданско-правового характера, но могу завтра уточнить, если это важно.

Valia_Y, Я просто не пойму логику,что договор 226,а НДФЛ 211 :(

http://forum.klerk.ru/showthread.php...&highlight=226
http://forum.klerk.ru/showthread.php...&highlight=226

и так, по идеи должны быть проводки:
2.401.01 226 - 2.302.07 730 - сумма по договору подряда
2.302.07 830 - 2.303.01 730 - НДФЛ
а оплата проезда тоже 2.401.01 226 - 2.302.07 730 или я чего-то не так понимаю?

Если проезд по авансовым отчетам с приложением билетов то 222...

Valia_Y, я, конечно, понимаю, тут много чего наговорили лишнего... на то он и форум, но... что мешает заглянуть в смету:???:
Насколько я помню, на этот год на оплату "гастролерам", как Вы их называете, или, правильнее, "творческим коллективам", сверху утвердили другую статью. ;)