Вид для печати
В 2001 году по импорту был приобретен товар, уплачен и возмещен на основании ГТД НДС 20 %.
В 2005 году экспортная реализация вышеуказанного товара.
Вопрос 1: Следует восстановить НДС по какой ставке? Если 20% уже не применяется. Налоговая безмолствует....
Вопрос 2: Восстанавливать проводкой НДС Дт 68 Кт 19 красным, или Дт 19 Кт 68
Вопрос 3: В декларацию НДС по внутреннему рынку в какой раздел ставить? Начисления или вычеты с минусом.
Заранее спасибо.
1. Вы ВОССТАНАВЛИВАЕТЕ НДС, значит применяете ту ставку, которая действовала в момент вычета, т.е. 20%
2. 68,2-19 красным
3. в декларации есть строка 370, ставиться без минуса, но результат по строке 380 уменьшается на эту сумму (там в скобках по строке 380 так и написано)
Согласна с Рыжей. Хотя такого точно не было, но по логике все правильно, с налоговой проблем не будет.
Спасибо.
А еще подскажите пожалуйста: При импорте стоимость товара составляла 2522 тыс.руб. соответственно с этой суммы и был уплачен НДС.
Но на сегодняшний день стоимость этого товара составляет уже 2672 тыс. рублей. (к стоимости добавлены расходы по транспортировке и там.платежи)
С какой суммы нужно восстанавливать НДС 2522 или 2672?
с этойЦитата:
стоимость товара составляла 2522 тыс.руб.
Вы восстанавливаете то НДС, которое заплатили на таможне. Какую сумму Вы заплатили в бюджет на таможне? Ту и восстанавливаете!
Или я что-то не допоняла?
Согласна с Рыжей Таней.Цитата:
Сообщение от Не жужу
Естествено восстановить вы можете только то. что в свое время приняли к вычету("НДС по таможне")- и по той же ставке(20%).У меня таких ситуаций было полно- и налоговая проверяла-ОК.
