Проводки 2005 года:
Цитата:
переоценка финвложения происходит у меня в бу, но на конец января (точнее, при продаже этих ценных бумаг) эта разница между ну и бу погасится.
ОНО Дт68 Кт77 45*0,24
Цитата:
Дивиденды полученные присутствуют только в БУ, и сразу списываются в очищенную прибыль (т.к. конец года настает) и больше уже нигде не будут участвовать.
Сомневаюсь. В целях исчисления налога на прибыль доходы от долевого участия в других организациях учитываются в составе внереализационных доходов (п. 1 ст. 250 НК РФ) и признаются на дату поступления денежных средств на расчетный счет (пп. 2 п. 4 ст. 271 НК РФ). Получается расхождений в б/у и н/у нет. Давайте уточним этот вопрос, может, я ошибаюсь...
Цитата:
Расходы, не ум.НнПрибыль, стоят только в бу и тоже сразу уменьшают очищенную прибыль и нигде больше не будут участвовать.
Если эти расходы у Вас фигурируют по строкам ниже 140 Ф №2, то проводки по ПБУ делать не следует. Это расходы типа чрезычайных? Иначе ПНО Дт99 Кт68 133*0,24.
Цитата:
Убыток в бу до налогообложения - 125тр.
условный налог на прибыль Дт68 Кт99 125*0,24.
Еще на величину налогового убытка: Дт09 Кт68 ххх*0,24
И проверка: если проводки сделаны правильно Дт68-Кт68=0, что совпадает с декларацией.