Если дебет больше кредита, т.е. траты были под будущие поступления.
Например, на счету ничего не было - нам оказали услугу в ноябре, а в декабре пришли деньги на уставную деятельность - мы тогда из этих денег заплатили.
Вид для печати
Если дебет больше кредита, т.е. траты были под будущие поступления.
Например, на счету ничего не было - нам оказали услугу в ноябре, а в декабре пришли деньги на уставную деятельность - мы тогда из этих денег заплатили.
Ну и что?
1
Прошу прощения за пропущенный союз
Д 20 К 60 - начислена оплата за услугу
Д 86 к 20 - отражено использование целевых средств
Д 60 К 51 - оплатили услугу, когда пришли деньги.
НДС не рассматриваю
Вопрос вот в чем:
Сальдо на 01.12.2002 г.:
К86 - 100.000 руб.
Оборот за декабрь 2002 г.:
Д20 К60 200.000 руб.
Д60 К50 100.000 руб.
Д86 К20 200.000 руб.
Сальдо на 01.01.2003 г.
Д86 - 100.000 руб.
Дополнительных источников по К86 на 01.01.2003 г. не имеется.
Оборот в январе 2003 г.
Д51 К86 100.000 руб.
На конец 2002 г. по 86 счету получается перерасход - как это отразить в форме 6 и налоговой декларации по налогу на прибыль?
Несмотря на то, что программа "1С-бухгалтерия" рассматривает 86 счёт как активно-пассивный, я считаю, что 86 счёт дебетового сальдо иметь не должен. Можно использовать счёт 96 "Резервы предстоящих расходов" субсчёт "Расходы по смете", на котором и отслеживать экономию/перерасход. А на 86 списывать расходы по факту оплаты.Цитата:
На конец 2002 г. по 86 счету получается перерасход - как это отразить в форме 6 и налоговой декларации по налогу на прибыль?
Большое спасибо, Ольга. Я все время мучаюсь с 86 счетом. у меня там постоянно висит дебетовое сальдо, т.к. средств не хватает. Но до сих пор удавалось убеждать ИМНС, что дебет 86 имеет право существовать. А вот насчет использования 20 счета не согласна - зачем он нужен? Это же счет формирования себестоимости, а у нас предпринимательской деятельности нет
Полностью с Вами согласна и не понимаю, почему Минфин даёт установку на использование 20 или 26 счетов в НКО, если нет предпринимательской деятельности.Цитата:
А вот насчет использования 20 счета не согласна - зачем он нужен? Это же счет формирования себестоимости, а у нас предпринимательской деятельности нет
Хотя те, кто ведёт учёт в 1С говорят, что на двадцатых счетах проще вести аналитику.
Я затратные счета не использую, закрепив это в учётной политике.
