Впервые сталкиваюсь с фирмой. которая работает по отгрузке... Как быть если на ее счет поступает аванс:
1) надо ли выписывать счет-фактуру?
2) как быть с НДС?
Вид для печати
Впервые сталкиваюсь с фирмой. которая работает по отгрузке... Как быть если на ее счет поступает аванс:
1) надо ли выписывать счет-фактуру?
2) как быть с НДС?
Поступление аванса никак не связано с учетной политикой. НДС начислять и счет-фактуру выписывать надо.
Один экземпляр, для себя в книгу-продаж.
Ага, и еще один в книгу покупок при возмещении.
Вообще-то НК не требует выставлять счёт-фактуру при получении аванса (ст. 168, п. 3), однако это требование установлено «правилами ведения журналов учета счетов-фактур…» (п. 18), хотя наличие у Вашего покупателя счёта-фактуры на аванс не даёт ему (покупателю) права на вычет по НДС.
Конечно, можно начислить НДС на сумму авансов сразу при их получении, выписать счет-фактуру, зарегистрировать в книге продаж, а после отгрузки этот же счёт-фактуру отразить в своей книге покупок (см. п. 13 вышеупомянутых правил). Но если отгрузка произошла в тот же налоговый период, что и получение аванса, то все это пустая трата времени и перевод бумаги.
Я учитываю авансы на субсчете «Авансы полученные» счета 62, а по окончании месяца, если отгрузка не произошла – начисляю НДС и выписываю счета-фактуры.
А почему можно, но необязательно?Цитата:
Конечно, можно начислить НДС на сумму авансов сразу при их получении, выписать счет-фактуру, зарегистрировать в книге продаж, а после отгрузки этот же счёт-фактуру отразить в своей книге покупок (см. п. 13 вышеупомянутых правил). Но если отгрузка произошла в тот же налоговый период, что и получение аванса, то все это пустая трата времени и перевод бумаги.
а вообще "по отгрузке" гораздо легче работать чем "по оплате". НДС сразу ставите на 68 счет
Конечно легче, никто не спорит, но суть аванса и начисления с него НДС при этом не меняется.
Увеличить налоговую базу на суммы авансов можно по окончании налогового периода, при исчислении ОБЩЕЙ суммы НДС, подлежащей уплате (ст. 166 НК, п. 4).Цитата:
А почему можно, но необязательно?
Конечно, если в течение налогового периода у Вас 2-3 авансовых платежа, то говорить не о чем. А если сотни? А случающиеся время от времени возврат товара или «пересортица»? А так в конце месяца анализируешь кредитовое сальдо по 62 или 76 с учётом аналитики и начисляешь по ним НДС.:smoker:
Вот именно, когда 2-3 говорить не о чем. А анализировать сальдо на 62 не сложнее, чем начислить НДС с аванса и потом возместить? У меня 1С настроена так, что приходит аванс, она НДС с него закидывает в книгу продаж. Далее делаю акт на реализацию, машина зачитывает аванс, возмещает НДС и делает запись в книгу покупок, одновременно начисляя НДС с реализации.
Всем огромное спасибо!
