Добрый день! у меня налоговый учет дисконтов отлчается от бухгалтерского. Какие мне сделать проводки, чтобы учесть дисконты по ПБУ 18\02?:o :o :o
Заранее большое спасибо всем откликнувшимся!
Вид для печати
Добрый день! у меня налоговый учет дисконтов отлчается от бухгалтерского. Какие мне сделать проводки, чтобы учесть дисконты по ПБУ 18\02?:o :o :o
Заранее большое спасибо всем откликнувшимся!
Поясните какие дисконты - по векселям третьих лиц, купленных Вами и сидящими на 58 счете? Т.е. прибыль НУ больше прибыли БУ?
дисконты по собственным векселям. Расход по НУ меньше, чем расход в БУ
если я не ошибаюсь, то
09 68 отложенный нал.актив=0,24*разница
когда разница исчезнет, то погашаем она = 68 09.
Агата-2, я так подозреваю, что разница здесь скорее постоянная чем временная. Наверное, % выше того, что можно включить в НОБ. Тогда 99/68
дисконт в БУ в общей сумме 1000 руб. я списываю в течение 12 месяцев проводкой Д91.2 К 97 в сумме 83,34 руб.(сумма разнится, ес-сно, от числа дней в каждом месяце), а в НУ эту же сумму я списываю в течение 24-х месяцев (т.к. вексель у меня со сроком платежа "по предъявлении, но не ранее"). Как мне быть с проводками??? :dezl:
в итоге я всё равно спишу и в БУ и в НУ 1000 руб.
Ну да, ежемесячно в течение 12 мес. на разницу м/у бухгалтерским и налоговым учетом:
Д09 К68
последующие 12 месяцев Д68 К09.
Я правильно понимаю:
Д09 К 68 на сумму 41,09 (т.е. на разницу между БУ и НУ!!!) ? это у меня будет ОНА, так?но получается, что я увеличиваю свои обязательства перед бюджетом по нал. на прибыль? :wow: ох, плохо быть бестолковой... :(Цитата:
Ну да, ежемесячно в течение 12 мес. на разницу м/у бухгалтерским и налоговым учетом:
Д09 К68
или нужно Д09 К 68 на сумму 41,09 *0,24 = ОНА ? :o
Вы сказали. что расход в Ну меньше, чем в бу. Поэтому на 68 должно появиться обязательство на конец года. Или у Вас и в бу и в ну убытки на конец года?
У меня у самой мозги кипят от этого пбу. Кого не спрошу, кто должен применять это пбу, все делают квадратные глаза и говорят. что деляют "подгоном".
Удачи!
да! :( убыточные мы...Цитата:
у Вас и в бу и в ну убытки на конец года?
Может тогда еще добавить 68 99 ?
Полный бред - это пбу.
Да. Да. Это логично, из-за ОНА прибыль в первые 12 мес. по н/у больше чем прибыль по бухгалтерскому, вот вам пожалуйста и дополнительное начисление налога на прибыль плюсом к условному налогу на прибыль (УНП).Цитата:
но получается, что я увеличиваю свои обязательства перед бюджетом по нал. на прибыль?
А если убытки, то УНП будет Дт68 Кт99.
И еще на величину убытка Дт09 Кт68
на всю сумму убытка или на сумму убыток *0,24?Цитата:
еще на величину убытка Дт09 Кт68
Вот так. Виноват, оговорился. На сумму убытка в налоговом учете уможенной на 0,24.Цитата:
на сумму убыток *0,24?
