Вид для печати
есть фирма, которая ведет учет с использованием пресловутого ПБУ 18\02. И я никак не могу понять, какие мне нужно сделать проводки в соотв. с этим ПБУ 18\02 для отражения в учете земельного налога и выполненных подрядчиком работ???:o :( Конс+ читала-читала все выходные, но так ничего и не поняла...:no: :( :o
Подскажите, пожалуйста!!!!:dezl:
ох, ... неужели НИКТО не знает??? :( :( :(
? У Вас эти затраты не уменьшают н/о базу?Цитата:
отражение в учете земельного налога и выполненных подрядчиком работ???
уменьшают, причем и в БУ и в НУ на одну и ту же сумму... Ой, а ведь в таком случае, у меня не будет проводок по ПБУ 18\02??? :o или я снова что-то не понимаю в этой жизни???
.
а как тогда быть с дисконтом, который проводкой Д91 К97? в меня в НУ сумма дисконта меньше, чем в БУ
Вы правыЦитата:
у меня не будет проводок по ПБУ 18\02???
Проводки у вас будут следющие:
1. Начисление условного дохода (расхода)
Бух.прибыль (убыток)*24%
99 68 - условный расход
68 99 - условный доход
2. Если у вас все же получился убыток и в б/у и в н/у, то дополнительно надо сделать проводку
09 68 - отложенный налоговый актив в виде убытка, который будет уменьшать вашу прибыль в будущем
И все. Но раз у вас есть еще и дисконт... Кстати, почему у вас в НУ диконт меньше чем в БУ. У вас ставка рефинансирования меньше чем ставка по векселю????
