Вид для печати
Здравствуйте!
У меня к Вам вопрос, помоги пожалуйста, кто может.
Организация на УСНО (доходы-расходы), какие правильно делать начисления от з/пл ( по проводкам и по %-ым ставкам).
И еще вопрос - вторая организация находится на общей системе налогообложения ( как в этом случае делать отчисления на ЕСН) ??
___________________________________________________________
Заранее благодарна Всем кто откликнется
УСНО
с ФОТ платите 13% НДФЛ
14% Страховые взносы на ОПС
(для лиц 1966 года рождения и старше 14% - страховая часть, для лиц 1967 года и моложе 10% - страховая часть, 4% - накопительаня часть)
0,2% взнос в ФСС от несчастных случаев на производстве (возможно у Вас другой тариф, а не 0,2)
Проводки все простые
Дт 20,26,44 Кт 70 Начислена зпл
Дт 70 Кт 68 Удержан НДФЛ
Дт 20, 26, 44 Кт 69 Начислены взнос в ПФР на страх. и накопит. часть
Дт 20, 26, 44 Кт 69,11 Начислен взнос от несчаст. случ. в ФСС
Общая система налогобложения
с ФОТ платите 13% НДФЛ
ЕСН в ФСС - 2,9%
ЕСН в ФФОМС - 1,1%
ЕСН в ТФОМС - 2,0%
ЕСН в ФБ - 20% (уменьшается на взнос в ПФР 14%)
Страховые взносы на ОПС - 14%
(для лиц 1966 года рождения и старще 14% - страховая часть, для лиц 1967 года и моложе 10% - страховая часть, 4% - накопительаня часть)
0,2% взнос в ФСС от несчастных случаев на производстве (возможно у Вас другой тариф, а не 0,2)
Проводки аналогичные
Дт 20,26,44 Кт 70 Начислена зпл
Дт 70 Кт 68 Удержан НДФЛ
Дт 20, 26, 44 Кт 69,1 ЕСН в ФСС
Дт 20, 26, 44 Кт 69 ЕСН в ФБ
Дт 20, 26, 44 Кт 69,3,1 ЕСН в ФФОМС
Дт 20, 26, 44 Кт 69,3,2 ЕСН в ТФОМС
Дт 20, 26, 44 Кт 69,2 взносы на ОПС
Дт 20, 26, 44 Кт 69,11 взнос от несчаст. случ. в ФСС
Добрая, добрая Rose ведь сегодня новичек все послали читать Налоговый кодекс :D И вроде бы даже пошел (пошла) :p
Надо будет закладочку сделать на предмет таких вопросов - не первый и не последний раз ведь спрашивают.
Огромное Вам спасибо Rose!! Вы мне очень помогли.
Только как же НДФЛ 13% от ФОТ? А стандартные вычеты??
учитывайтеЦитата:
А стандартные вычеты??
Ну вот видите, новичек вы же сами все знаете, так что и вычеты предоставляйте :yes:
УСНО, ООО, все расчеты только по безналу, сейчас оформляю двух работников, налог плачу тоже по безналу. Как им выдавать з/п? со счета снимать? Я им сейчас просто наличные выплачиваю (Есть еще ЧП - там есть наличные в кассе которые я и использую).
Если со счета не снимать, можно зп к вычету выставлять? (У меня доходы минус раходы). И можно ли не платить в ФСС? (только пенсионный и подоходный)
Алексей-Новичек, если Вы зарплату со счета не снимаете, так значит Вы ее и не выплачиваете. Как в таком случае, Вы собираетесь ее в расходы ставить? Зарплату надо начислять, потом выплачивать, а потом уже в расходы ставить. Кто Вам мешает завести чековую книжку и снимать деньги со счета? Ну или переводите з/плату на пластиковые карточки работников.
Не платить ФСС можно только в том случае, если у Вас не трудовые договоры с работниками, а гражданско-правовые. У Вас наверняка договоры трудовые, и записи в трудовую книжку работникам сделаны?
Над.К, с выплатой я разобрался... спасибо! Будем снимать значит деньги со счета.
Я попробовал по вышеуказанной схеме расчитать выплаты (но немного непонятно, что нужно с ФОТ считать, а что с остатка)
Например фот=5000. Тогда:
Страховая=500
Накопительная=200
ФСС=10
На доходы=557,7
И к выдаче останется=3723,3 (их и нужно снимать со счета, видимо)
Если я что-то неправильно посчитал, поправьте пожалуйста!
Чуть голову не сломала, пытаясь вычислить, как Вы такой налог на доходы получили :D
Алексей-новичек, НДФЛ берется с начисленной зарплаты, и никакие страховые-накопительные с нее при расчете не вычитаются. Можно применять социальные вычеты (про это в главе 23 НК почитайте, там их несколько, и они разные).
Если без социальных вычетов, то в Вашем случае НДФЛ 650 руб. И к выплате у Вас получается 4350 руб.
С НДФЛ уже понятно (хотя мне тут местный бухгалтер на фот=5000 НДФЛ=546 насчитала как-то, сам не знаю как)
но почему к выплате (то есть снятию со счета) 4350? если есть еще страховая и накопительная пенсия (500+200), я же их перечисляю со счета в соответствующие фонды, следовательно меньше остается к выдаче? Или я опять путаю?
И еще такой момент: если у меня были расходы по ООО (плата за интернет) наличными. Но счет-фактуры есть, можно ли их предъявлять к уменьшению дохода? Я наличных то со счета ООО не снимал ни разу.... или там какие-то подводные камни?
P.S. Никогда практически в форумах не был, а тут зашел.... вопрос задал, и ведь ответили-)) Так приятно-)))
1. Почему к выплате 4350? Да потому что только НДФЛ удерживается из дохода сотрудника, а взносы в ПФР и в ФСС платит сам работодатель :yes:
2. Если у вас есть полный комплект документов - счет-фактура, акт, квитанция к ПКО и кассовый чек, то тогда можете принять это в расход и зачесть НДС в бюджет (только конечно хорошо если бы еще на балансе ООО комп. числился). А ООО на упрощенке или на традиционной системе?
Потому что она использовала социальные вычеты (2 вычета по 400 рублей). Тогда и получается (5000-400-400)х13%=546 руб. Про эти вычеты я уже сказала где можно почитать.Цитата:
хотя мне тут местный бухгалтер на фот=5000 НДФЛ=546 насчитала как-то, сам не знаю как
Цитата:
Сообщение от Rose
А подскажите про ЕСН в ФБ.
Т.е. проводка ставится на сумму за минусом ОПС?
Например за месяц ЕСн в ФВ 1600 руб. ОПс оплачено 1120 руб. Итого получаетя 480 руб. Именно на эти 480 руб. и делается проводка Дт 20, 26, 44 Кт 69 ? Или можно все-таки на полную сумму 1600 руб., а потом сделать Дт 69 Кт 20, 26, 44 на 1120 руб ?
Аноним, проводка д20-к69 - это не оплата, это начисление, поэтому причем тут оплата ОПС не очень понятно
Это не правильноЦитата:
Или можно все-таки на полную сумму 1600 руб., а потом сделать Дт 69 Кт 20, 26, 44 на 1120 руб
Так начисляться должно ведь 20%? В нашем случае это будет сумма 1600. Начисления по ОПС составляют 1120.Цитата:
Сообщение от Над.К
Начисляете 6%, а не 20.
Надя, вычеты стандартные, а не социальные.
Аноним, ничего, что 3 года прошло? ;)
А... Семен-Семеныч...(с) Слона-то я и не приметил.
