Вид для печати
мы пересчитали доходы сотрудников за 2005 год и выяснилось, что нужно доплатить налог в бюджет.
Вопрос: с Какого дня нужно рассчитывать пени?
Варианты:
Вариант 1. с 01.01.2006 г. (т.к. налоговый период год)
Вариант 2. с 10.01.2006 г. (т.к. это дата для выплаты заработной платы)
Вариант 3. нужно (не знаю как) сидеть и выверять по каждому человеку - в какой момент мы недоудержали у него НДФЛ и с того месяца 2005 года по каждому высчитывать пени
Я правильно подозреваю, что речь идет о НДФЛ?Цитата:
выяснилось, что нужно доплатить налог в бюджет.
Вы его уже удержали с сотрудников, этот налог? Если да - когда?
да, можно считать что удержали - потому что я ЗАВТРА выплачиваю зарплату за март месяц и удерживаю по справке бухгалтерии налог за 2005 год
там проблема была в излишне предоставленных стандартных вычетах
Ну, тогда ни пени, ни штрафа быть не должно - Вы же агент, а не налогоплательщик.
Хотя... сведения 2-НДФЛ сдали с указанием в них недоудержанного налога?
в 2-НДФЛ указали все по-старому, там указано, будто весь налог мы удержали полностью.
решили - что в индивид. сведениях за 2006 год отразим как Суммы, удержанные при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет.
И все-таки... КОГДА же пени считать?..
Да нету тут пени. Совсем.
Пеня платится при просрочке уплаты налога. Пока Вы НДФЛ не удержали - его нельзя перечислять в бюджет "из своих" денег, это прямо запрещено ст.226. А если удержали и в тот же день перечислили - всё, обязанность по уплате исполнена своевременно, пеням взяться неоткуда.
Вот если бы удержали и не перечислили - тогда пеня на время задержки.
но ведь это МЫ неправомерно людям вычеты предоставляли...
значит - это наша вина. Почему же мы за нее Никак не отвечаем?
как я поняла - если мы пени заплатим, то нам не будет Штрафа за неуплату налога.
Кстати, если знаете - что же наи грозит и насколько большой штраф?
Штрафа Вам так и так не будет - он полагается за неисполнение обязанностей агента. А Вы - исполнили, только с опозданием.
Про пеню я уже объяснил, повторяться не стану. Небольшая такая дырочка в НК, почему ею не воспользоваться? ;)
Хотя... Что значит "в 2-НДФЛ указали все по-старому, там указано, будто весь налог мы удержали полностью."? Какая сумма налога указана в реестре - до пересчета или уже с его учетом?
в 2-НДФЛ указано ДО пересчета
