Статья: Вопрос — ответ Бухгалтерский учет в банке

<p>
Публикуя сегодня ответы специалистов Московского ГТУ Банка России на вопросы
по бухгалтерскому учету в банках, обращаем внимание читателей на следующее.
Некоторые разъяснения даны согласно «Правилам ведения бухгалтерского учета в
кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» №61,
утвержденными Приказом Банка России №02-263 от 18.06.1997. С 1 января 2003 года
вступили в силу Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях
РФ, которые установлены Положением №205-П от 5.12.2002, принятым в соответствии
со ст. 4 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и решением
Совета директоров Банка России (зарегистрировано Минюстом РФ 20.12.2002, рег.
№4061).
Ключевые положения прежних Правил сохранены в новом документе.</p>
<p>
<font size="+1">Со дня зачисления</font></p>
<p>
<strong>Положением «О безналичных расчетах в Российской Федерации» определен
срок нахождения денежных средств на счете № 47416 «Суммы, поступившие на корреспондентские
счета до выяснения» — пять рабочих дней. Включается ли в расчет этих пяти дней
день зачисления денежных сумм на данный счет?</strong></p>
<p>
Согласно Положению № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от
12.04.2001 (п.8 Приложения 28), а также Правилам №61 (п. 1.5.4 часть 3) по суммам,
зачисленным на счет № 47416, банк обязан в течение пяти рабочих дней принять
оперативные меры к зачислению средств по назначению. В расчет указанного срока
включается и день зачисления.
Клиент в другом городе</p>
<p>
<strong> Наш банк осуществляет расчетное обслуживание клиентов, находящихся
в других регионах России, и планирует приступить к их кассовому обслуживанию.
Для этого мы предполагаем заключить договор об инкассации выручки своих клиентов
со службой инкассации коммерческого банка региона, где находится наш клиент,
и открытие в этой кредитной организации нашего корсчета. Может ли банк-партнер
зачислять проинкассированную и пересчитанную им выручку клиента на расчетный
счет клиента в нашем банке через наш корсчет, открытый в коммерческом банке
региона — то есть зачислять эту выручку (проинкассированную им) на корсчет нашего
банка в пользу клиента? Вправе ли региональный коммерческий банк перечислять
эту выручку непосредственно на счет клиента в нашем банке через расчетную сеть
Банка России?</strong></p>
<p>
Положением Банка России
№ 56 «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории
РФ» от 25.03.1997 (пункт 1.8) допускается возможность инкассации банком наличных
денежных средств и ценностей, принадлежащих клиентам, на договорных условиях
через другие кредитные организации, осуществляющие операции по инкассации.

Читать всю статью: http://www.klerk.ru/bank?2127