Вид для печати
Господа, подскажите пожалуйста, кто отражал у себя в Учетной политике для целей налогообложения порядок ведения раздельного учета, что именно нужно там писать и как это должно выглядеть? Я что должна написать формулу, по которой веду раздельный учет? А как быть с порядком регистрации в книгах покупок счетов-фактур в случае приобретения товаров (работ, услуг), оформленных одним счетом-фактурой, но использованных в операциях как облагаемых НДС, так и не облагаемых НДС?
"Эх.. тЯжелая это работа, из болота тащить …"
Раздельный учет по какому поводу?
Что от чего отделять собираетесь?
Раздельный учет сумм НДС по приобретенным товарам (работам, услугам) используемым для осуществления как облагаемых, так и необлагаемых НДС операций
Так и делите, то, что идет в облагаемую НДС на 19-й счет, то, что по не облагаемой деятельности НДС включаете в стоимость товара, если услуга на расходы списываете с НДС, конечно, это нужно закрепить в УП делается это одним предложением в разделе НДС, что: осуществляя облагаемую НДС-ом деятельность и не облагаемую, учет НДС-а ведете раздельно. Нужно будет четко понимать, по какому поводу осуществлены затраты, т. е. в процессе отражения по счетам, вам нужно будет безошибочно определить какой расход идет в общую систему какой по ЕНВД (или УСН) и какой нужно будет распределять. Страшного не чего нет, но по первому времени нужно будет быть повнимательней, потому что исправлять – смерти подобно.
По поводу книги покупок, регистрируете понятно дело все счет фактуры, но те которые пошли по не облагаемой в столбце "НДС" суммы не указываете, в конечном итоге у вас книга продаж – книга покупок = НДС к уплате в бюджет, тут ошибок не должно быть.
Раздельный учет красиво и не сложно позволяет вести да же 1С типовая. (Позволяет перемещать товары между двумя видами налоговой системы вытягивая НДС, т. е. приняли товар с НДСом а потом решили продать по общему режиму нужно найти НДС и сч.-фактуру по которой пришел товар - 1С находит, нужно потратить будет время на "разобраться")
Удачи.
Да схему то такого учета я понимаю, но вот как это в учетной политике написать покрасивее, я и прошу привести пример как это у Вас сформулировано.
Будьте добры, подскажите, как вести книгу покупок "по отгрузке"?
Допусим...в марте приходят счета-фактуры за январь и февраль, правильно ли их включать в книгу покупок в марте...или делать уточненки за предыдущие месяцы?
Nibelunga, Мне добрые люди с клерка в свое время прислали - могу поделиться с Вами. Надо бы подредактировать, правда. оставьте свое мыло.
все, вроде отправила.
Агаточка, все получила. Спасибо Вам большое!
в марте, я добавляю записку, что получила в марте, или конверт с отметкой.Цитата:
Сообщение от Аноним
А как производить распределение услуг если они пришли в текущем квартале за прошлый квартал? Получается по той доле, которая была на момент оказания услуг? Это всё доп.расчёты к налогу на прибыль получаются? :(
Это нужно в УП закрепить, но учитывать нужно в момент поступления актов, т.е . распределяйте по долям прошлого периода, но учитывать в текущем.Цитата:
Сообщение от Lexxxey
